Ссудные операции. Кредитный портфель банка, его состав, структура, качество — Студопедия

Одним из основных видов деятельности любого коммерческого банка является выдача кредитов юридическим и физическим лицам на различные цели на различных условиях. Именно эти операции и формируют кредитный портфель банковского учреждения.

Кредитный портфель, которым банк располагает на настоящий момент – это общая задолженность клиентов по действующим кредитным договорам на определенный момент времени.

Эту экономическую категорию разделяют в соответствии с определенной классификацией. Валовой кредитный портфель – это суммарная задолженность клиентов по действующим кредитным обязательствам на отчетную дату. Чистый кредитный портфель – это сумма валового кредитного портфеля за минусом резервов, сформированных на покрытие возможных убытков от таких банковских операций.

Виды кредитных портфелей

Кредитный портфель с нейтральным риском отличается низкими показателями вероятности возможного ущерба. Но вместе с тем у таких банковских операций сравнительно невысокая доходность. И наоборот, если кредитный портфель имеет высокий уровень рисков, то и доходность от него самая высокая.

Каждый банк определяет для себя оптимальный, приемлемый именно для него кредитный портфель с соотношением доходности и рисков.

Сбалансированный кредитный портфель сочетает в себе различные кредитные программы, которые в совокупности приносят наибольший доход банку в настоящий момент времени. Сбалансированный и оптимальный кредитный портфель – не одно и то же. В определенные периоды банк может решить для себя, что может позволить увеличить долю рисков для получения дополнительной прибыли, и наоборот, предпочитает не рисковать в условиях нестабильной экономической ситуации. Банк увеличивает свои риски в случаях, когда необходимо отвоевать место на рынке, завладеть конкурентным преимуществом перед другими кредитными учреждениями, привлечь новых заемщиков и так далее.

Выделяют также следующие категории:

  • кредитный портфель центрального офиса банка и кредитный портфель его подразделений в регионах;
  • портфель по организациям (юридическим лицам) для развития бизнеса, кредитный портфель на личные нужды физических лиц и межбанковский кредитный портфель – предоставленные займы другим коммерческим банкам;
  • рублевый и валютный кредитные портфели и так далее.

Управление кредитным портфелем

Управление кредитным портфелем банка строится на таких принципах, чтобы заработать максимально возможную прибыль, при этом избежав потерь и неоправданных рисков. Внутри каждого банка разрабатывается программа, оптимизирующая эти две составляющие, образуется система, которая представляет собой самый оптимальный баланс между экономической выгодой и возможными рисками.

Инструментами для оптимизации работы с кредитным портфелем является разграничение полномочий руководителей отдела по определенным видам кредитования, персональной оценки риска в зависимости от платежеспособности клиентов, формирования оптимального предложения по кредитованию индивидуально каждому клиенту.

Каждый банк разрабатывает свои принципы кредитной политики, рамки условий, представленность различных кредитных программ на рынке. Если банк имеет представительства в различных городах, то кредитную политику для них определяет головной офис. Именно там создается комитет, который и решает вопросы об объемах кредитования, условиях, процентных ставках, залоговой составляющей и различные другие условия. Именно кредитный комитет определяет степень риска в общем по кредитной политике банка, а также принимает решения по условиям кредитования ключевых клиентов. Эта структура раздает полномочия руководителей отделов на принятие решений по рабочим вопросам в сфере кредитования.

Анализ кредитной деятельности банка

Каждый банк, осуществляя выдачу кредитов, вынужден анализировать свою деятельность, чтобы добиться оптимального результата. В разный момент времени спросом могут пользоваться совершенно различные кредитные продукты, а также сам банк может предлагать совершенно на разных условиях кредиты своим клиентам. При этом анализируется как деятельность банка в целом, так и по его обособленным подразделениям.

Во-первых, это конечно количественный анализ. Собираются и анализируются данные, сколько кредитных договор внутри каждой программы было заключено за определенный промежуток времени, определяется их совокупность, общая сумма и сравнивается с другим периодом (прошлым годом, прошлым кварталом, а также с плановыми показателями)

При этом кроме выданных сумм анализируются условия (процентная ставка, наличие залога, поручительства и так далее), анализируется структура потребителей кредитов, сфера бизнеса, долгосрочность кредитования, валюта выданного кредита и так далее.

Такой анализ помогает выделить приоритетные направления кредитования, приносящие наибольшую доходность, развить отстающие направления, принять меры по их развитию, оценить самые рискованные области кредитования, обезопасить бизнес в дальнейшем. Во многом такой анализ влияет на принятые административные решения, позволяет определить дальнейший объем кредитования. Именно на этих результатах определяется кредитный потолок – максимально возможный объем выдаваемых кредитных средств в определенном банковском учреждении.

Наряду с количественным анализом применяется качественный анализ кредитного портфеля банка. Этот анализ позволяет раскрыть долю проблемных кредитов, выявить объем просроченной задолженности в общей массе портфеля, определить его динамику во времени, выявить наиболее прибыльные направления, а также развивающиеся меньшими темпами. Поскольку конъюнктура банковского рынка постоянно находится в динамике, то такой всесторонний анализ просто необходимо осуществлять регулярно. Только такой подход поможет не только сохранить стабильность банка, но и повысить его уровень, его прибыльность и рентабельность кредитной деятельности.

Понятие кредитного портфеля и его структура

Предыдущая123456789101112Следующая

Кредитование – важнейший вид функционирования коммерческого банка. Именно выдача кредитов и кредитные операции дают банку возможность получать наибольшие доходы при условии правильной кредитной политики.

Действенность проводимой банком кредитной политики зависит от формирования кредитного портфеля.

Кредитный портфель- это остаток задолженности на определенную дату по всем выданным банком кредитам как физическим, так и юридическим лицам.[1]

Существует несколько видов кредитного портфеля:

-риск-нейтральный;

-сбалансированный;

-оптимальный;

Риск-нейтральный кредитный портфель характеризует себя небольшими показателями доходности, но достаточно не высокими показателями рискованности, а при рискованном кредитном портфеле все наоборот, кредитный портфель имеет достаточную доходность, но при этом риск возрастает.

Сбалансированный кредитный портфель сочетает в себе целый комплекс кредитов, который выдает банк, они же в свою очередь дают банку наибольший доход.

Оптимальный кредитный портфель позволяет банку максимально точно решить разрешить свои задачи, его главное отличие высокое качество и сходство задачам банка в его политике.

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временной пользование стоимости в виде конкретной вещи родовыми признаками.

В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита.

Все о кредитном портфеле банка

Он представляется и погашается денежными средствами. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волею одного из субъектов кредитной сделки, и представляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории.[2]

Свои функции банк осуществляет через банковские операции- пассивные и активные.

В активных банковских операциях банк является кредитором, а в пассивных операциях заемщиком.

Активные кредитные операции состоят из расчетно-кассовых операций, межбанковских услуг, услуг по кассе и др.

В банке кредитный портфель формируется за счет кредитных операций.

Ссуды, входящие в состав кредитного портфеля коммерческого банка, можно условно разделить по нескольким критериям:

1.По продолжительности

-краткосрочные

-среднесрочные

-долгосрочные

2. По обеспечению

-обеспеченные

-необеспеченные

— недостаточно обеспеченные

3.По видам обеспечения

-под банковскую гарантию

-под залог недвижимости

 

-под залог товарно-материальных ценностей

4.По объекту кредитования

-целевые

— нецелевые

5.По субъекту кредитования

-физически лицам

-юридическим лицам

-индивидуальным предпринимателям

-правительству и местным органам власти

6.По форме представления

-разовые

-кредитование в форме открытия клиенту кредитной линии

-кредитование расчетного счета клиента

-вексельные кредиты

-выпуск пластиковых кредитных карт

Доходность кредитного портфеля коммерческого банка напрямую зависит от объема и структуры, которые определяются рядом факторов. Выделим основные из них:

· Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;

· Размер капитала банка. Этот фактор определяет, прежде всего, предельную сумму кредита (т.е. является лимитирующим фактором), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;

· Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора в основном определяется законодательным путем, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности;

· Ожидаемый доход банка от кредитных операций. Этот фактор предусматривает использование банком тех видов кредитования, которые могут обеспечить, либо обеспечивают наибольший уровень доходности для банка;

Уровень доходности других направлений размещения средств. Так, при равных условиях доходности различных видов активов коммерческого банка преимущество отдается наименее рисковым направлениям размещения средств, хотя они и являются менее доходными, по сравнению с более рисковыми операциями

В современных условиях банки стремятся увеличить свою прибыль путем предложения клиентам большого числа своих кредитных продуктов. Таким образом достигаются сразу две цели: с одной стороны, для снижения кредитного риска банк диверсифицирует ссудный портфель, что позволяет компенсировать возможные убытки, от одних сделок прибылью от других.

С другой же стороны, в условиях стабилизации экономических отношений, при росте межбанковской конкуренции, вопрос привлечения большего количества клиентов становится для коммерческих банков жизненно важным. Именно поэтому в целях увеличения своей привлекательности в глазах как имеющихся, так и потенциальных клиентов, большинство коммерческих банков расширяют свою продуктивную линейку. В современных условиях становления рыночной экономики, особенно в последнее время, с увеличением количества коммерческих банков, усиливается и межбанковское конкуренция. В связи с этим становится актуальным вопрос формирования и эффективного управления кредитного портфеля.[3]

Особенность формирования кредитного портфеля коммерческого банка еще связано с преобразованиями в социальной сфере.

Факторы, которые обусловили специфику современного банковского кредитования, и влияющие на управление качеством кредитного портфеля в период его формирования, можно разделить на общеэкономические, банковские и социальные[4].

К группе факторов, на которые банк никак не может воздействовать, но должен учитывать, относятся: глобализация, мировой финансовый кризис, возросшая склонность потребителей к риску, предпринимательская активность и кредитоспособность заемщиков, рост конкуренции в банковском секторе за платежеспособных клиентов, заемщиков с положительной кредитной историей, уровень инфляции, фаза жизненного цикла развития социально-экономической системы региона. К группе управляемых факторов относятся: кредитные предпочтения банка, кредитование зарубежных заемщиков, заключение сделок с высокой степенью риска, политика ценообразования на кредитные продукты, размер филиальной сети.

Факторы проявляются не изолированно, а дополняют друг друга.

В табл. 1 приведена расшифровка факторов и указана их принадлежность к одной конкретной группе или к нескольким группам одновременно, из чего следует, что такой фактор является более значимым и требует повышенного внимания со стороны банковского специалиста, принимающего кредитное решение.

Таблица 1 Классификация факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля[5]

Наименование фактора Группы факторов
Общеэкономические Банковские Социальные
Глобализация, финансовый кризис + + +
Открытость банковского сектора для международных финансовых потоков + +  
Изменения в экономической и банковской сфере + +  
Разногласия в законодательных документах + + +
Кредитование зарубежных заемщиков   +  
Изменения в социальной сфере: рост благосостояния, запросов, безработица     +
Изменение экономического мышления потребителя: возросшая склонность к риску +   +
Заключение сделок с высокой степенью риска дохода + + +
Рост конкуренции в банковском секторе за клиентов   +  
Агрессивная кредитная политика банков   +  
Банковская политика ценообразования на кредитные продукты   + +
Рост объема и доли потребительского кредитования   + +
Кредитоспособность, ответственность заемщика   + +

 

Из данной таблицы явно видно, что самым значимым фактором, требующим повышенного внимания со стороны банковского специалиста, принимающего кредитное решение является финансовый кризис и глобализация.

 

 

Предыдущая123456789101112Следующая

Date: 2015-10-18; view: 367; Нарушение авторских прав

Понравилась страница? Лайкни для друзей:

Основы управления ссудным портфелем банка.

 

Ссудный портфель банка определяется как совокупность кредитных ресурсов, выданных им всем категориям заемщиков на расчетный момент времени. Кредитные операции являются традиционными для любых разновидностей банковских учреждений, что определяет высокий удельный вес (до 60-65%) данного портфеля в общей сумме активов, соответственно и требования к эффективности управления им.

 

Управление ссудным портфелем банка это процесс, направленный на практическую реализацию стратегической цели по рассматриваемому направлению финансового менеджмента — обеспечение рационального сочетания доходности и надежности портфеля.

 

Субъектами управления ссудным портфелем выступают специализированные линейные отделы банка, а по особо крупным[1] кредитам — Кредитный комитет (при его отсутствии — Правление банка).

Структура ссудного портфеля может быть систематизирована по нескольким базовым признакам:

а).

Кредитный портфель банка

По степени ликвидности портфеля:

· высоколиквидная часть портфеля (краткосрочные и сверхкраткосрочные ссуды);

· среднеликвидная часть портфеля (среднесрочные ссуды);

· низколиквидная часть портфеля (долгосрочные ссуды);

· неликвидная часть портфеля (сомнительные и безнадежные ссуды).

б). По степени доходности портфеля:

· высокодоходная часть портфеля (процентная ставка выше среднего на расчетный момент уровня);

· среднедоходная часть портфеля (процентная ставка равна среднему на расчетный момент уровню);

· низкодоходная часть портфеля (процентная ставка ниже среднего на расчетный момент уровня);

· убыточная часть портфеля (сомнительные и безнадежные ссуды).

в). По степени надежности портфеля:

· высоконадежная часть портфеля (ссуды элитным заемщикам, ссуды с высоколиквидным обеспечением и под гарантии федерального правительства);

· малонадежная часть портфеля (ссуды случайным клиентам без высоколиквидного обеспечения или гарантий);

· прочие ссуды.

 

Исходя из определенных в рамках кредитной политики критериев качества, по каждому из классификационных признаков определяются планируемые диапазоны удельного веса той или иной части портфеля. В режиме оперативного управления структурой портфеля задействованные подразделения кредитной организации обязаны придерживаться этих диапазонов.

Методические требования к управлению ссудным портфелем:

а). Наличие у банка целостной долгосрочной кредитной политики, основными элементами которой выступают:

 

· определение степени приоритетности ссудного портфеля по отношению к другим элементам активов (т.е. планируемый диапазон отношения максимальной суммы выданных ссуд к общей сумме работающих активов);

· вытекающие из ранее определенной процентной политики банка ограничения в части диапазона средней процентной ставки по портфелю в целом;

· приоритетные для банка категории заемщиков;

· критерии качества структуры ссудного портфеля.

б). Наличие в организации формализованных технологий процесса кредитования по традиционным для банка видам ссуд. Под технологией кредитования понимается закрепленная во внутренних регламентах банка последовательность мероприятий, осуществляемых специализированными подразделениями и конкретными сотрудниками в рамках конкретного типа кредитной операции. Необходимыми элементами технологии выступают:

 

· непосредственные участники (инстанции и рабочие места, принимающие участие в описываемой операции);

· управленческие процедуры (мероприятия, осуществляемые в рамках операции);

· типовые сроки по операции в целом и каждой управленческой процедуре;

· ответственность участников за нарушение описываемой технологии.

При разработке типовых технологий учитываются общие требования методологии проведения соответствующих банковских операций, а также специфика работы конкретной кредитной организации — особые пожелания традиционных для нее заемщиков, квалификация персонала, возможности по сбору исходной информации и т.п.

Особенности управления ссудным портфелем в современных отечественных условиях:

 

· отсутствие в большинстве банков формализованных технологий кредитования;

· необходимость учета объективно сложившихся диспропорций в структуре ссудного портфеля;

· отсутствие эффективных методик оценки рыночной стоимости предлагаемого потенциальным заемщиком залога;

· худшие возможности по контролю за текущим финансово-хозяйственным положением заемщика;

· экономическая нецелесообразность применения установленных законом санкций по отношению к большинству нарушивших свои обязательства заемщиков (для которых кредитором первой очереди являются государство и собственный персонал, что не позволяет банку в случае официального банкротства заемщика рассчитывать хотя бы на частичное возмещение ущерба).



Содержание:

Введение

Глава 1. Понятие и состав портфеля активных операций банка

1.1 Понятие и состав портфеля инвестиционных операций.

1.2 Понятие и состав кредитного портфеля

Глава 2. Понятие и состав портфеля пассивных операций банка

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Банки являются неотъемлемой частью любой современной экономической системы: они опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Устойчивость банковской системы существенным образом влияет на эффективность экономики страны.

Банки как часть государственного механизма управления, мобилизуя разрозненные капиталы и денежные средства, централизуя их в качестве финансового ресурса, направляет эти средства в пределах реальной, объективной потребности в средствах на развитие экономики в целом, развитие производства, вкладывает их в инвестиции, в котором заинтересовано государство. Осуществляя все свои операции по расчетам и платежам в хозяйственной сфере, по кредитованию хозяйствующих субъектов (предприятия, фирмы, акционерного общества, отдельного предпринимателя) банки в некоторой степени выступают контролером правильности расходования денежных средств со счетов клиентов и полученных в банке ссуд. Деньги в руках банков выступают активным инструментом управления экономикой. Государству небезразлично как, каким образом, используются в конечном счете все деньги, финансовые ресурсы в стране, какова отдача от кредитов в экономике, как положительно влияют банковские операции и услуги на развитие сферы производства и обращения, на социально-экономическое положение страны, ее регионов.

При управлении финансами, банки анализируют содержание собственного банкового портфеля в разрезе видов портфеля и содержание каждого портфеля. Банковский портфель характеризует состояние всех сторон актива и пассива баланса. Виды портфеля:

· кредитный портфель;

· портфель ценных бумаг;

· портфель наличности;

· портфель иностранной валюты;

· портфель инвестиций.

Банковский портфель в экономической литературе определяется как совокупность активов и пассивов банка и, соответственно, состоит из портфеля активных и портфеля пассивных операций банка.

7.3 Управление кредитным портфелем. Оценка качества кредитного портфеля

Эффективность работы банка определяется одним — качеством активных и пассивных портфелей. Плохое качество портфеля банка напрямую ведет к его банкротству. Равно как умелое управление источниками ресурсов и эффективное распределением их между доступными финансовыми инструментами и направлениями инвестирования (кредиты, ценные бумаги и т. п.) влечет высокую маржу и высокую прибыльность.

Актуальность темы в том, что современный этап развития банковской системы России характеризуется постепенным переходом от стадии стабилизации к стадии повышения эффективности. Рост масштабов и сложности деятельности банков в условиях усиления конкуренции на рынке банковских услуг повышает требования к качеству их финансового управления, т.е. к качеству банковского портфеля.

В современных условиях экономическая эффективность деятельности коммерческого банка основывается на оправданной рыночной стратегии размещения и привлечения ресурсов с точки зрения доходности, ликвидности и минимизации рисков, а значит управление банковским портфелем.

Целью курсовой работы – понятие банковского портфеля, его состав и задачи управления.

Задачи курсовой работы:

— понятие банковского портфеля активных операций банка;

— понятие банковского портфеля пассивных операций банка;

— задачи управления банковским портфелем.

Глава 1. Понятие и состав портфеля активных операций банка

Активные операции банка приносят более 90 % совокупного дохода[1].

Активы коммерческого банка можно разделить на четыре группы:

—кассовая наличность и приравненные к ней средства;

—инвестиции в ценные бумаги;

—ссуды;

—прочие активы.

Основное место в мировой практике в активных операциях коммерческих банков занимают кредитные операции, второе — занимают инвестиции в ценные бумаги, третье — кассовые активы и последнее — прочие активы. В соответствии с объемами активных операций в банковском портфеле активов следует выделить два портфеля: кредитный и ценных бумаг (инвестиционный портфель). Учитывая, что кредитные операции составляют большую часть банковского портфеля активных операций, необходимо рассмотреть кредитный портфель как целостный объект управления и выявить специфику процессов его формирования и управления.

В законе РФ «О банках и банковской деятельности» предопределен перечень операций (портфель) коммерческих банков и тем самым, в общем виде, дано определение портфеля как списка заключенных, действующих контрактов по привлечению и размещению ресурсов. Отсюда под кредитным портфелем понимается список действующих контрактов по размещению кредитных ресурсов. Например, по определению В.И. Пашкова, кредитный портфель коммерческого банка представляет собой совокупность средств, размещенных в виде ссуд (межбанковские кредиты, кредиты юридическим лицам, кредиты физическим лицам)[2]. А.С. Кокин, К.Г. Шумкова представляют кредитный портфель как результат деятельности банка по предоставлению кредитов[3]. И.Ф. Цисарь рассматривает коммерческий банк как портфель доходных активов, главным образом ссуд, и представляет кредитный портфель как виды кредитов, сроки их погашения, размеры и качество кредитов[4]. В.А. Челноков дает определение кредитного портфеля через анализ качества активов и, по его мнению, «анализ качества активов банка производится с помощью портфеля кредитов». Под кредитным портфелем тем самым понимает выбор направлений кредитных вложений в зависимости от их доходности и степени риска и считает при этом, что «построение кредитного портфеля основывается на дифференциации предприятий по признакам ликвидности активов, финансового положения и состояния платежной дисциплины[5].

Таким образом, одни авторы представляют кредитный портфель как совокупность выданных ссуд и тем самым учитывают лишь свершенные действия, а другие представляют кредитный портфель как выбор направлений вложений, то есть планируемые действия. Эти две точки зрения дополняют друг друга, то есть кредитный портфель представляет собой совокупность кредитов, отвечающую требованиям банка по направлениям кредитования.

Необходимо отметить, что в экономической литературе некоторые авторы объединяют портфель ценных бумаг банка и долгосрочные кредиты под понятием инвестиционного портфеля. Например, К.В. Кочмола считает, что портфельные инвестиции заключаются в покупке ценных бумаг (портфель ценных бумаг) или предоставлении денежных средств в долгосрочную ссуду[6]. Другие рассматривают банковские инвестиции в основном как приобретение ценных бумаг или фондовых ценностей; например, М И. Ляльков считает, что инвестиционная деятельность банков имеет существенные отличия от кредитования[7] и приводит следующие доказательства отличия инвестиций от ссуд:

1. Идея ссуды предполагает использование средств в течение сравнительно короткого отрезка времени при условии возврата ссуды или ее эквивалента. Инвестирование же означает вложение денег с целью обеспечить приток средств на протяжении относительно продолжительного времени, до того как вложенные деньги вернутся к владельцу.

Объем выданных кредитов можно нормировать на чистые активы (5.3.), однако не менее интересным является приведение их к клиентской базе банка (5.4).

Отношение суммы выданных кредитов (loans), кроме межбанковских, к величине чистых активов:

(5.3)

 

Показывает, какую долю от активов направляется на кредитование. Банк проводит агрессивную кредитную политику, если коэффициент кредитной активности превышает 0.6, оптимальную в области 0.5-0.6 и консервативную в области менее 0.4.

Отношение суммы выданных кредитов (loans), кроме межбанковских, к величине клиентской базы:

(5.4)

Lс — сумма кредитов, предоставленных клиентам;

CLB (client base)- клиентская база, ядро привлеченных ресурсов банка: сумма расчетных счетов юридических лиц, бюджетных средств, отсальдированных на величину активных счетов их использования, депозитов юридических лиц, векселей, облигаций, депозитных сертификатов банка, вкладов граждан.

Показывает, какую долю от клиентских ресурсов направляется на кредитование. Банк проводит агрессивную кредитную политику, если коэффициент кредитной активности превышает 0.9-1.2, оптимальную в области 0.9-0.7 и консервативную в области менее 0.6. В соответствии с этим банк подвержен разной степени риска.

Кредитный портфель

Данный параметр условен и зависит от специализации. Консервативная кредитная политика может быть не только следствием осторожности, но также и отсутствием достаточного количества надежных заемщиков.

В нашем примере отношение кредиты/чистые активы составляет 47 %, кредиты/клиентская база составляет — 79 %, что указывает на оптимальность кредитной политики банка.

3. Коэффициент качества ссуд (quality of loans):

(5.5)

BL — просроченная задолженность (bad loans), банков и клиентов, L — сумма кредитов, предоставленных клиентам и банкам в рублях и валюте c учетом просроченной задолженности.

Отдельно рассматривается качество вексельного портфеля путем сопоставления совокупной величины вексельного портфеля к величине просрочки по нему.

Имеет смысл анализировать качество ссуд на клиентском и межбанковском рынке отдельно. Хорошее качество кредитного портфеля предполагает долю “невозвратов” не более 5 %, а QL — не менее 0.95 соотвественно. Ухудшение данного показателя является сигналом о неудовлетворительном состоянии кредитного портфеля банка.

В нашем случае показана просрочка только по выданным кредитам — 32.7 млн.руб (чуть более 1 млн.долларов), общая сумма выданных кредитов (без учета межбанковских), включая просрочку 3 051+32.7 = 3 084 млн.руб. Следовательно, QL=1-(32.7/3 084)=98.9 %, что дает достаточно высокую оценку качеству кредитного менеджмента банка “N”.

С другой стороны, качество ссуд, оцененное менеджментом банка можно определить по величине созданных резервов R (4.6).

(5.6)

Возьмем из баланса общую величину резервов, созданную по кредитам 482 070 – по обычным ссудам, 32 718 – по просрочке, всего 460 102. Следовательно, QL=1-(460/3 084)=85 %. Отсюда можно сделать вывод, что формально созданные резервы соответствуют уровню риска 15 % на кредитный портфель.

⇐ Предыдущая3456789101112Следующая ⇒


Дата добавления: 2014-11-29; Просмотров: 556; Нарушение авторских прав?;




Читайте также:

Объем и структура кредитных портфелей банков в Украине

Экономика / Банки и банковская система

Кибкало Д.С., Тодосейчук Г.С. Донецкий национальный университет экономики и торговли им. Михаила Туган-Барановского

Введение. Масштабы банковского кредитования украинской экономики за последнее десятилетие значительно увеличились. Механизм формирования кредитного портфеля украинских банков приобрел стабильный характер, однако на сегодняшний день кредитная деятельность банков не удовлетворяет потребность субъектов хозяйственной деятельности и населения в кредитных средствах.

В последнее время большее внимание уделяется проблемам кредитного портфеля банков.

Отдельные аспекты этих проблем нашли отображение в работах следующих авторов: Е.Г. Рясных, А.М. Мороз, М.О. Баринов, О.О. Ляхова,          В.М. Геец и других. Тем не менее, динамическое развитие банковской системы Украины требует дальнейшего проведения исследований по поводу формирования кредитного портфеля, диверсификации активов и минимизации кредитных рисков.

Целью данной работы является анализ объемов и структуры кредитных портфелей наиболее крупных банков Украины.

Основная часть. Кредитный портфель – это совокупность кредитов, предоставленных банком на определенную дату с целью получения дохода в виде процентов [2].

Формирование кредитного портфеля происходят в пределах определенной банком структуры капитала на основе его кредитно-инвестиционного потенциала. Фундаментом формирования и использования такого потенциала выступают финансовые (банковские) ресурсы или финансовый потенциал, в состав которого входят собственный, привлеченный и заемный капитал [1].

Анализ особенностей формирования, состава кредитного портфеля банков второго уровня дает возможность Национальному банку Украины оценить состояние рынка кредитных ресурсов страны, выделить его проблемы и преимущества, дальнейшие пути развития.

Рассмотрим количественные показатели объема и структуры наиболее успешных банков в соответствии с Официальным рейтингом банков Украины [3]  с помощью таблицы 1 (данные за июль 2013 года).руктуры наиболее успешных банков Украиныразвития.

Таблица 1

Объемы и структура кредитных портфелей банков *

(млн. грн.)

Банк

В том числе:

Кредитный портфель

Межбанковские кредиты

Кредиты юр. лицам

Кредиты физ. лицам

Объемы

Удельный вес

Объемы

Удельный вес

Объемы

Удельный вес

Объемы

Удельный вес

ПриватБанк

153501,1

19,3

9261,4

6,0

116753,6

76,1

27486,1

17,9

Ощадбанк

64025,5

8,0

4045,4

6,3

56062,1

87,6

3918,0

6,1

Райффайзен Банк Аваль

33172,0

4,2

219,9

0,7

20585,9

62,1

12366,2

37,3

Дельта Банк

30243,4

3,8

1204,3

4,0

14412,6

47,7

14626,5

48,4

Проминвест

банк

31472,3

3,9

283,1

0,9

31058,7

98,7

130,5

0,4

Сбербанк России

33039,4

4,1

82,0

0,2

23529,7

71,2

9427,7

28,5

ПУМБ

22486,1

2,8

2419,3

10,8

15097,5

67,1

4969,3

22,1

Альфа Банк

21200,2

2,7

853,0

4,0

14770,9

69,7

5576,3

26,3

Укрсоцбанк UniCredit Bank

26164,5

3,3

76,0

0,3

12543,6

47,9

13544,9

51,8

ВТБ

22865,7

2,9

66,0

0,3

19127,7

83,7

3672,0

16,1

Другие банки

359238,1

45,1

Всего

797408,3

100,0

* составлено на основании данных Официального рейтинга банков Украины [3]

На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы: наиболее крупными банками-кредиторами являются (от наиболее крупных к менее): ПриватБанк (19,3 %), Ощадбанк (8 %), Райффайзен Банк Аваль (4,2 %), Сбербанк России (4,1 %), Проминвестбанк (3,9 %), Дельта Банк (3,8 %), Укрсоцбанк UniCredit Bank (3,3 %), ВТБ (2,9 %), ПУМБ (2,8 %), Альфа-Банк (2,7 %).

Что такое кредитный портфель банка

Несмотря на то, что в Украине функционирует 161 банк, объем кредитных портфелей 10 наиболее успешных банков составляет 54,9 %.

Анализируя структуру кредитного портфеля перечисленных банков, можно сказать, что лидерами кредитования юридических лиц являются ПриватБанк (116753,6 млн. грн.), Ощадбанк (56062,1 млн. грн.), Проминвестбанк (31058,7 млн. грн.). Наиболее крупными кредиторамифизических лиц являются ПриватБанк (27486,1 млн. грн.), Дельта Банк (14626,5 млн. грн.), Укрсоцбанк UniCredit Bank (13544,9 млн. грн.). Наибольший объем межбанковского кредитования предоставляют ПриватБанк (9261,4 млн. грн.), Ощадбанк (4045,4 млн. грн.), ПУМБ (2419,3 млн. грн.).

Однако, рассматривая структуру кредитных портфелей отдельных банков, ее диверсифицированность значительно отличается. Кредитование юридических лиц занимает наибольший удельный вес в Проминвестбанке (98,7 %), физических лиц – в Укрсоцбанк UniCredit Bank (51,8 %), других банков – в ПУМБ (10,8 %).

Выводы. Таким образом, банки, которые предоставляют наибольшие объемы кредитов, являются Приватбанк, Ощадбанк,  Райффайзен Банк Аваль. Данные банки также имеют высокие показатели в предоставлении других банковских услуг на достаточно выгодных условиях. Анализ объемов составляющих кредитного портфеля различных банков также может быть полезен при выборе обслуживающего банка клиентом, так как отражает предпочтения отдельных субъектов хозяйствования.

Список использованных источников

1. Ляхова О.О. Кредитно-инвестиционный портфель банков и его влияние на финансирование инвестиционных проектов в Украине / О.О. Ляхова // Деньги, финансы и кредит. – 2011. — №8. – С. 58-61

2. Рясных Е.Г. Система управления кредитным портфелем в коммерческом банке / Е.Г. Рясных // Вісник Хмельницького національного університету. – 2011. — №2. – С. 146-149

3. Официальный рейтинг банков Украины. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://banker.ua/officialrating/legalperson/

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *