Организация безналичных расчетов клиентов.

Предыдущая123456789Следующая

Безналичный расчет – это денежные расчеты, выполненные путем записи по счетам банка при котором деньги списываются со счета плательщика и зачисл. на счет получателя. Безналичные расчеты базируются на следующих принципах:
1) правовая регламентация расчета, т.е. законодательное регулирование (законы РБ, указы президента РБ, положения и т.д.). 2) согласие владельца счета на проведение расчета (без согласия клиента списания произ-тся в ограниченных случаях на основании исполнит. документами или др. уполном.). 3) контроль всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов и их материальной ответственностью, 4) проведение расчетов в пределах собственных средств клиента или полученных им кредита, 5) свобода выбора субъектами хоз-ния форм безнал.расчетов, 6) срочность платежа (он д.б. проведен за ранее оговоренные сроки). Условия организации безнал.расчетов:1) наличие банковского счета, 2) договорная основа ведения счетов и осуществления расчетов, 3) самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета, 4) свободный выбор участниками форм безна. Расчетов.
Формы безналичных расчетов. Формы — это законодательно установленный порядок совершение расчета на основе документооборота определенным видом платежных инструкций.
К расчетным операциям осущ-емых комм-ми банками относятся операции по платежным поручениям, платежным требованиям, чекам, аккредитивам и кредитным карточкам. Порядок проведения этих операций включает их документальное оформление, документооборот, учет и контроль. Правила их совершенствования, установ-ные НБ РБ. Платежное требование — это расчетный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования наиболее целесообразны при расчетах за товары и услуги. Недостатками расчетов платежными требованиями являются длительный документооборот и возможность возникновения неплатежей из-за отсутствия средств у плательщика.Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя. Недостатком явл то, что поставщики могут попадать в завис-сть от покупателей, к-рые могут задержать выписку платежных поручений.
Расчетный чек — документ, содержащий поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет чекодержателя. Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка выдаются наличные деньги: с них нельзя давать сдачу наличными деньгами.
Аккредитив — поручение банка покупателя банку поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Аккредитивы применяются в иногородних расчетах за товары, главным образом при разовых поставках. К недостаткам аккредитивной формы расчетов относится задержка грузооборота: отгрузка товара производится только после получения аккредитива. Банковские пластиковые карточки платежные инструменты предоставляется держателем возможность безналичной оплаты товара и услуг, а также получение наличных ДС. Осуществление платежей происходит в пределах остатка ср-в на счете в т.ч. с учетом поступления за день, очередности что позволяет контролир сот своего счета.

10. Межбанковские операции. МО явл. одним из элементов платежной системы гос-ва и применяются тогда, когда платежи осуществляются между клиентами, счета которых находятся в разных банках. Для проведения МО банки как правило устанавливают между собой корреспондентские отношения. Необходимость в корреспондентских отношениях возникает также и в тех случаях, когда банк не может оказать своим клиентам какой-либо вид услуг или иной банк может предложить эти услуги по более низким тарифам или осуществить их в более короткие сроки.

Можно выделить и различные уровни корреспондентских отношений:1.между центральным банком страны и центральными банками других государств;2.между центральным банком страны и коммерческими банками;3.между коммерческими банками.

Определенная часть расчетов между банками может проводиться в децентрализованном порядке — это расчеты, связанные с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств. Для выполнения подобных расчетов используются прямые корреспондентские счета. Корреспондентский счет – это счет открываемый одним банком другому для проведения небанковских переводов, в соответствии с межбанковским корреспондентским отношением.

При международных расчетах – расчеты производятся на базе двух видов типов кор. счет, счет «ЛОРО», счета «НОСТРО». ЛОРО – это корсчет банка корреспондента открытом в уполномоченном банке. НОСТРО – это корсчет уполномоченного банка открытый в банке корреспондента. Эти счета являются зеркальным отражением друг друга. Межбанковские расчеты являются одним из элементов платежной системы государства. Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования в основном не могут быть завершены в пределах одного банка. Если же расчеты производятся между клиентами, счета которых расположены в различных филиалах одного банка, отражение операций происходит по субкорреспондентским счетам этих филиалов. Межбанковские расчеты с помощью корреспондентских счетов могут быть централизованными и децентрализованными. Централизованный способ организации расчетов между банками предполагает их проведение через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в центральном банке. Децентрализованный способ основан на установлении корреспондентских отношений между коммерческими банками и предполагает использование прямых корреспондентских счетов. В РБ используется модель межбанковских расчетов с использованием корсчетов, причем возможно использование как централизованного, так и децентрализованного способа их проведения. Существуют две системы проведения платежей: система BISS, и система клиринг. Система BISS представляет собой межбанковский расчет нацбанка, ф-ющие на валовой основе, который в режиме реального времени, осущ. расчеты по срочным, независимых от их суммы, крупным, а также иным не срочным денеж. переводам.

11.Кассовые операции банка. Налично-денежный оборот является частью совокупного денежного оборота. Правом выпуска денег в оборот наделен НБ РБ. Через эмиссионные и кассовые операции, он обеспечивает потребности внутреннего оборота необходимым объемом наличных денег. Начав путь из хранилищ Главного банка страны, они попадают в кассы банка. Затем они распространяются среди организаций, предприятий и учреждений. И только потом оказываются на руках у населения в виде заработной платы, пенсий, стипендий и др. выплат. Наличные денежные выручка образуется у субъектов, которые принимают наличные деньги в оплату товаров и услуг. После чего наличные деньги возвращаются в кассы банка и завершают свой цикл в Главном банке, который в вязи с их изношенностью принимает решение об их уничтожении. Денежное обращение – это непрерывное движение наличных денег, выполняющих функции средства обращения и платежа. Нац. банк обеспечивает правовое обеспечение и организацию кассовых операций. Он устанавливает:*порядок ведения кассовых операций, порядок работы банков с денежной (суммой) наличностью, формы отчетности о работе банков с денежной наличностью, формы отчетности о работе банков с денежной наличностью и сроки ее представления, а также меры ответственности за их нарушение;*правила хранения, инкассации и перевозки наличных денег, платежных инструкций, драгоценных металлов;*правила осуществления эмиссионно-кассовых операций*правила определения платежеспособности наличных денег, правила замены ветхих банкнот и монет. Для кассового обслуживания юр. и физ. лиц комм.банки создают кассовый узел по месту своего расположения. В кассовом узле м.б. следующие помещения: 1. хранилище ценностей; 2. кладовая или сейфовая комната; 3. операционные кассы; 4. кассовый зал для клиентов; 5. касса пересчёта; 6. помещения для приёма выдачи денег инкассаторам и т. д. В хранилище раздельно хранятся: — бел. рубли; -иностранная валюта, платёжные документы в иностранной валюте; — драгоценные металлы и камни; — ценные бумаги и иные ценности. Кассовые операции представляют собой: 1. получение целевое использование наличных денежных средств полученных клиентами юр. лиц из касс банка; 2. приём и использование наличной выручки клиентами банка в должном порядке; 3. выдача наличных денег из касс юр. лиц или ИП и оформление кассовых документов; 4. операция по поступлению в кассы банка наличных денег, соблюдение порядка и сроков их сдачи;5. продажа и покупка ценных бумаг; 6. обмен денежных знаков. Инкассация наличных денег представляет собой сбор таких ценностей из касс юр. лиц и ИП и сдача в кассы банка. Инкассация денежной выручки предприятия осуществляется инкассаторской службы банка на основании договора на сбор денежной выручки м/у предприятием и банком. Предприятием составляется явочная карточка, в котором указывается номер согласно регистрации. Предприятию выдаётся необходимое количество инкассаторских сумок с указанием наименования банка. Субъекты хоз-ния обслуживаются согласно с графиком заезда, сдача денег оформляется соответствующими документами. Проверяется правильность упаковки и целостность пломб, если упаковка повреждена, наличность пересчитывается в присутствии инкассатора и составляется соответствующий акт. После пересчета всех денег они зачисляются на счёт предприятий. При транспортировке ДС запрещается: 1. разглашать маршрут движения и сумму матер.ценностей; 2. допускать в салон лиц не назначенных для доставки; 3. следовать пешком, попутным или общественным транспортом; 4. посещать магазины, рынки и т.д. 5. выполнять какие-либо поручения отвлекаться от доставки ценностей.

12.Операции с ЦБ.

Рынок ЦБ-совокупность эконом. отношений по поводу выпуска и обращения ЦБ, а также формы и способы обращения. ЦБ — док-т, удостоверяющий выражение в них имущественного права или вложения, займовладельца по отношению к эмитенту. Эмитент-юр. лицо, которое от своего имении выпускает ЦБ и обяз-ся выполнить обязат-ва вытекающие из условий выпуска. Инвестор — юр. и физ. лица владеющее ЦБ. Использование банком ЦБ позволяет решить сл. Задачи — мобилизация ресурсов, управление ликвидностью, эффективность размещённых средств. ЦБ выпускаются в виде отпечатанных на бумаге бланков в форме записи на счетах. Как участники банки могут выступать как: эмитенты, инвесторы, посредники регистраторы и т.д. Виды ЦБ: Акции-бессрочн.эмисионная бумага свидельст. о вкладе в УФ и удостоверяющая право ее владельца на участие в правлении и получении прибыли в виде дивидендов. Облигация— ЦБ подтверждающая о безат-во эмитента возместить владельцу ЦБ ее номинальную стоимость в условленный срок с оплатой фиксир %. Сертификат -является безусловным обязательством банка вернуть сумму внесенную во вклад и выплатить %. Чек— ЦБ-содержащая ни чем ни обусловленные распор-я чекодателя осуществить платеж указанной суммы чекодержателю. Эмитируя чеки банки выполняют свою основную функ-ю аккумулир-ю ДС и создание платёжных средств. Выступая в роли инвестора банк формирует свой портфель ЦБ с целью получения дохода, он осущ-ет покупку и продажу ЦБ, размещение кредитов под залог ЦБ, получение % и дивидендов, и сумм причитающ-ся от погаш-ния ЦБ. Как посредник банк обеспечивает на рынке ЦБ связь между прод-м и покуп-м эмитент-ми и инвест-ми, способствует мобилизации и эффективн. распред-я фин. резервами.

В рамках профессиональной деятельности на рынке ЦБ банки могут заниматься посреднической деятельностью, которая представляет собой куплю-продажу ценных бумаг за счет и по поручению клиентов. Коммерческая деятельность банка по ЦБ связана с, покупкой банком за свой счет и от своего имени ценных бумаг и их последующей продажей с целью получения дохода в виде разницы между ценой покупки и ценой продажи. Для банков при проведении этих операций существуют определенные ограничения: банки не могут осуществлять коммерческую деятельность по ценным бумагам эмитентов, которых они обслуживают. Депозитарная деятельность банка заключается в операциях по учету, расчетам и хранению ценных бумаг, а также по начислению и выплатам доходов по ценным бумагам. Кроме этих видов деятельности, банки, являясь профессиональными участниками рынка ценных бумаг, могут производить доверительные (трастовые) операции, связанные с управлением портфелями ценных бумаг клиентов, а также оказывать консультационные услуги по вопросам рынка ценных бумаг.

 

13. Валютные операции КБ.

Валюта-это не новый вид денег, а особый вид их функционирования, когда нац. деньги опосредствуют международные торговые и кредитные отношения. Валютные операции можно определить, как соглашение участников валютного рынка по купле-продажи, предоставление кредита, платежа ИВ на конкретных условиях. Для осуществления валютных операций резидентами и нерезидентами в банках открываются счета.
Юрид лица — резиденты вправе открывать в банках Беларуси:• текущий счет в иност валюте (он может иметь несколько лицевых счетов для разных валют);• специальный транзитный валютный счет, предназначенный для зачисления в полном объеме поступающих средств до обязательной продажи• специальный счет для аккумулирования средств в иностранной валюте для погашения задолженности по кредитам;• специальный счет для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты;• счета по учету кредитной задолженности;• депозитные счета;• благотворительные и другие счета.
В банках-нерезидентах счета в бел рублях или ИВ (текущие, депозитные и др.) открываются с разрешения НБ на один год. Для счетов по учету кредитной задолженности необходимость получения разрешения зависит от условий сделки.

Физ лица — резиденты могут открывать в валюте в банках Беларуси текущие, карт-счета, депозитные и иные счета. В банках-нерезидентах счета в бел рублях или иностр. валюте открываются с разрешения НБ. В период проживания за рубежом разрешение на открытие счета не требуется.
Нерезидент (кроме банка-нерезидента) вправе открывать в ИВ в банках Беларуси текущий счет, карт-счет, депозитный и иные счета.
Вал. Операции занимают важное место в деят-ти КБ, явл. одним из сущ-ных источников банк.дохода. КБ могут осущ-ть эти операции только при наличии соот-ющей лицензией НБ, такие банки наз. уполномоченные. Вал. Операции проводимые между резидентами и нерезидентами подразд. На: 1. текущие валютные операции; 2. ВО связанные с движением капитала.

Текущие ВО комм-кого хар-ра-это операции связаны с экспортом и импортом товара, работ услуг, расчеты по к-рым осущ-ются как в нац-ной, так и в иностранной валюте. К ним относят:1. ден. переводы для осущ-ния расчетов без отсрочки платежа по экспорту товара, а также осущ-ние расчетов связаны с кред-нием с экспортными операциями на срок не более 180 дней;2. получение и предоставление кредитов в ден. форме на срок неболее 180 дней;3. переводы в РБ и из РБ %, девидентов и иных доходов по вкладам и операции связанныес движением капитала;4. переводы неторгового хар-ра в РБ и из РБ, вкл переводы для благотворительные цели.

Операции неторгового хар-ра: 1. выплата зарплаты, стипендии, пенсии; 2. переводы ден средств для оплаты командировочных, для работ за рубежом;3. выплаты ден. компенсации жертвам репрессии их семьям; 4. переводы ден средств и получение др. ценностей по договорам дарения, пожертвования.
Основные правила проведения текущих операций комм.хар-ра:1. текущие ВО комм.хар-ра проводятся только через счета уполномоченных банком РБ; 2. субъекты хоз-ния РБ обязаны хранить иностр. Валюту в уполном. Банках на своих текущих, спец-ных, депозитных счетах.
Основные ВО связаны с движением капитала:
1. вложение в уставный капитал юр. лица нерезиденты, с целью извлечения дохода и получение прав на участие в управлении предприятия. Данные вложения осущ-тсязасчет собственных средств юр. лиц, предприн-лей и уполномоченных банков на основании разрешения НБ РБ.2. приобретение ценных бумаг и др.инструментов фин. рынка эмитированных нерезидентами.3. ВО связанные с движением капитала по предоставлению кредитов займе в ден форме 4. предоставление и получении отсрочки платежа по экспорту и импорту товара, работай и услуг.5. открытие юр. лиц и предпринимателей, а также уполномоченным банкам счетов в банках нерезидентов. Валютная позиция-соотношение требование и обязательств в ин валюте. Закрытая вал позиция-валю показ-ль в отдельн ин валюте активы и пассивы которой количеств совпадают. Открытая — разница сумм требований и обязательств в отдельнини валютах. Короткая— если обязательства по проданной валюте превысили активы и требования в ней. Длинная— если активы и требования по купленной валюте превышают пассивы и обязательства.

 

14.Ликвидность КБ. Ликвидность КБ отражает способность банка своевременно и без потерь для себя удовлетворить потребности вкладчиков за счёт превращения активов в денежные средства. Чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность и наоборот. В этом эк-кая природа противоречия и зависимости ликвидности дохода КБ. Платежеспособность-способн банка в уст сроки и в полной сумме отвечать по своим долгов обязательствам перед кредит-ми.
По степени ликвидности активы делятся на 4 группы:1. первоклассные ликвидные средства- средства находятся в состоянии немедленной доходности, т.е. явл. деньгами или почти явл. деньгами (деньги в кассе, векселя первоклассных эмитентов); 2. ликвидные средства – средства, которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги (возвращенные кредиты, платежи со сроком до одного месяца); 3. низко ликвидные средства – активы, которые в принципе могут быть превращены в деньги, но не так скоро как требуется банком (основные средства); 4. неликвидные средства – активы, обратить которые в деньги скорее всего не удастся (просроченные и безнадёжные долги банка).

В целях контроля над состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы:
1. Мгновенная ликвидность характеризует способность банка обеспечить за счет ликвидных активов до востребования своевременное выполнение своих обязательств по пассивам до востребования и с просроченными сроками. Рассчитывается как отношение ликвидных активов в режиме до востребования к пассивам до востребования и с просроченными сроками. Означает, что активы до востребования должны составлять не менее 20% суммы пассивов до востребования.
2.Текущая ликвидность означает способность банка обеспечить своевременное выполнение своих обязательств по текущим пассивам в среднесрочной перспективе, т.е. пассивам до востребования и со сроком возврата до 30 дней, в том числе с просроченными сроками. Рассчитывается как отношение текущих активов к текущим пассивам. Текущими считаются активы, срок требования по которым не превышает 30 дней, а также активы до востребования; текущими пассивами — обязательства банка со сроком требования до 30 дней и в режиме до востребования.
3. Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение фактической и требуемой ликвидности с учетом сроков исполнения требований и обязательств в течение года. Методика расчета данного показателя предполагает качественную оценку активов и пассивов банка, причем не только по их остатку на дату расчета, но и с учетом движения за год. Предварительно необходимо определить фактическую и требуемую ликвидность.

Рассмотренная система показателей ликвидности позволяет не только дать оценку ликвидности различного уровня, но и определить основные проблемы ее поддержания. Она является базой для анализа и управления ликвидностью в каждом банке. Факторы: внутренние и внешние.

К внутренним факторам относятся:качество активов банка; качество привлеченных средств; сопряженность активов и пассивов по срокам; менеджмент и имидж банка.

К внешним факторам относятся:общая политическая и экономическая обстановка в стране; развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка; система рефинансирования Банком коммерческих банков; эффективность надзорных функций Банка.

Предыдущая123456789Следующая

Внешнеэкономическая деятельность требует определённых знаний и опыта. Для успешной транспортировки товаров просто необходимо быть осведомлённым о всех правилах оформления документов. Без грамотно составленного пакета бумаг таможенное оформление партии может быть просто не осуществлено. Если у вас нет даже малейшего опыта в ведении внешнеэкономической деятельности, самостоятельно оформить все бумаги будет довольно сложно. Но можно обратиться за помощью к таможенному брокеру. Его услуги довольно дорогостоящие, но он возьмёт на себя все обязательства по таможенному оформлению груза. В данной статье будут рассмотрены основные платёжные документы. Они требуются для импорта или экспорта товаров.

Платёжные документы в ВЭД

Внешнеэкономическая деятельность в большинстве случаев представляет собой процедуру купли-продажи, для чего составляется и подписывается сторонами внешнеторговый контракт. Сделка невозможна без оформления платёжных документов. Они подтверждают выполнение её участниками всех условий договора и могут стать гарантией соблюдения обязательств.

При таможенном оформлении платёжные документы подтверждают стоимость единицы товара и всей партии, оплату государственной пошлины и иных взносов и т. д. Порядок уплаты таможенных платежей прямо тут. На основании сведений в платёжных бумагах выполняют расчёт таможенной пошлины и НДС.

Виды документов

Существует большое количество платёжных бумаг. Их точный список зависит от конкретной процедуры и уточняется заявителем заранее. Рассмотрим в отдельности основные виды платёжных документов, их назначение и правила заполнения.

Инвойс (счёт-фактура)

Инвойс — обязательный документ, который оформляется продавцом транспортируемой продукции и передаётся заказчику (покупателю). Он выполняет следующие важные функции:

1. Подтверждение факта осуществления продавцом основных условий сделки (передача продукции, которая соответствует всем требованиям и характеристикам договора купли-продажи).
2. Подтверждение выплаты налога на добавленную стоимость для её дальнейшего вычета.

Точный список платёжных документов зависит от конкретной операции.

Документ должен обязательно содержать следующую информацию:

• Данные покупателя и продавца.
• Дата оформления.
• Номер.
• Наименование и количество товара.
• Стоимость товара.
• Налоговая ставка.
• Страна происхождения.
• Размер налога на добавленную стоимость и т. д.

Платёжное поручение

Платёжное поручение представляет собой документ, который оформляется владельцем банковского счёта (при осуществлении внешнеторговой деятельности — покупателем или продавцом). Бумага необходима для перевода установленной в ней денежной суммы на счёт другого абонента (продавца). С помощью платёжного поручения осуществляется безналичный расчёт за поставленные товары.

Бумага должна содержать реквизиты получателя и отправителя денежных средств, сумму перевода, дату оформления и номер бумаги, назначение платежа и т. д.

Выписка из лицевого счёта

Выписка из лицевого счёта покупателя необходима для подтверждения перевода денежных средств и выполнения платёжных условий контракта.

Запросить выписку л/с можно у банковской организации, где оформлен счёт. К общему пакету бумаг прикрепляется копия документа.

Квитанции об оплате налогов

Следующие необходимые платёжные документы — квитанции об оплате налогов. Транспортировка грузов требует оплаты таможенных пошлин в установленном размере.

Принципы осуществления безналичных расчетов

Перед подачей пакета бумаг необходимо взять реквизиты таможенного органа и оплатить налог.

В квитанции должны быть обязательно указаны дата перевода и сумма налога, реквизиты плательщика и получателя, данные о банковской организации, назначение платежа и т. д.

Банковские выписки

Банковские выписки могут потребоваться только в отдельных случаях. Самыми распространёнными из них являются валютные операции. Указывается размер денежных средств, дата осуществления валютных операций и курс валют и т. д.

Задаток

Задаток — документ, который оформляется при внесении предоплаты. Он необходим для подтверждения выполнения основных условий договора покупателем.

Предоплата часто выплачивается при оформлении договора и необходима для подтверждения обязательств по соблюдению всех его условий. Кроме того, задаток — гарантия для продавца. Если по какой-то причине покупатель не выполнил условия договора, предоплата погашает понесённые продавцом убытки. Как правило, такая выплата по истечению сделки не возвращается.

Оформление

Точный перечень платежных документов необходимо узнавать заранее. Он может изменяться в зависимости от конкретной ситуации. Но существуют общие правила оформления платёжных документов. Рассмотрим их поподробнее.

Оформляется платёжный документ покупателем, продавцом или перевозчиком товаров. При подаче пакета бумаг подаётся только копия, оригинал остаётся при заявителе.

В 106 строке указываются коды таможенного платежа. Относительно них были внесены изменения. Коды могут означать:

• Исполнительную бумагу.
• Декларацию для таможни.
• Инкассовое поручение.
• Пакет документов бухгалтерских служб таможенного органа.
• Требование об уплате таможенных платежей.
• Корректировку стоимости.
• Приходный ордер.
• Квитанция об оплате штрафов и т. д.

Строка 108 платёжного документа — номер бумаги. Заполнение этого раздела зависит от конкретного документа, правила могут меняться.

Строка 110 содержит коды о назначении платежа: оплата пени, штрафа, задолженности или налога.

Изменились и правила заполнения 104 строки. Теперь её не нужно заполнять нулями при отсутствии соответствующих данных.

Значительно расширилось количество кодов ВЭД в 101 строке.

Ранее их было 15. Сейчас же их количество возросло до 20 штук. В этой строке содержится подробная информация о статусе юридического лица:

1. Плательщик сборов.
2. Налоговая организация.
3. Таможенный орган.
4. Агент.
5. Адвокат.
6. Индивидуальный предприниматель.
7. Физическое лицо, которое является участником внешнеэкономической деятельности.
8. Нотариус.
9. Кредитная организация.
10. Председатель фермерского хозяйства.
11. Судебные приставы.
12. Юридическое лицо, которое занимается внешнеэкономической деятельностью и т. д.

Согласно новым правилам, участник внешнеэкономической деятельности может иметь статус физического или юридического лица. Это должно быть обязательно отражено в документации.

Форма

Платёжный документ должен содержать следующую информацию:

• Реквизиты основных участников сделки (банковской организации, покупателя и продавца).
• Стоимость перевода.
• Точная дата перевода.
• Состояние счёта.

Форму любого платёжного документа можно найти в интернете или получить в банковской организации.

Видеоинструкция создания платёжного поручения в 1С 8.3 в данном видео:

Итак, внешнеэкономическая деятельность требует правильного оформления пакета бумаг. В него должны входить и платежные бумаги. Они отвечают за финансовую сторону сделки. Платёжные документы могут использоваться для расчёта налогов и подтверждения их оплаты, выполнения основных условий сделки покупателем и продавцом, установления размера налога на добавленную стоимость и т. д. К пакету бумаг должны быть прикреплены копии бумаг. Оригиналы всегда остаются у заявителя.

Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Документы для таможенного оформления.

Похожие главы из других работ:

Аккредитивная форма расчетов и валютные риски

1.1 Понятие и особенности международных расчетных отношений

Появление международных расчетов и дальнейшие изменения в них связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения…

Акции, их виды и классификация

Реквизиты акций

Акция — это ценная бумага, которую выпускает акционерное общество. Она закрепляет права ее держателя (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении и на часть имущества…

Коммерческие банки как агенты валютного контроля

3.2 Особенности оформления документов валютного контроля

Документы валютного контроля, предусмотренные нормативными актами Банка России подписываются в следующем порядке: От резидента: физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем…

Общая характеристика ценных бумаг

4 Обязательные реквизиты и степени защиты ценных бумаг

Обязательные реквизиты акций установлены письмом Минфина РФ и включают: — наименование ценной бумаги «акция»; — порядковый номер; — номинальная стоимость; — фирменное наименование и местонахождение эмитента; — вид акции (простая или…

Общее понятие о ценных бумагах

2.3 Реквизиты ценных бумаг

Ценная бумага должна содержать предусмотренные законодательством обязательные реквизиты и соответствовать требованиям к форме ценной бумаги, в противном случае она является недействительной…

Операции коммерческого банка с векселями

1.2 Вексельные реквизиты и особенности его обращения

Переводной вексель содержит следующие реквизиты: вексельные метки; вексельная сумма; наименование и адрес плательщика; срок платежа; наименование получателя платежа; место платежа; указание места и даты составления; подпись векселедателя…

Организация деятельности банка

3 Денежное обращение: кассовые обороты, предельные остатки денежной наличности в операционной кассе, организация контроля за денежным обращением. Система платежей и расчетов. Порядок открытия расчетных счетов клиентам банка. Порядок проведения расчетных операций по корреспондентским счетам банка.

Глава 7. Организация безналичных расчетов

О

Кассовые обороты — это обороты наличных денег, поступающие в кассы банков и расходующиеся из них. Основная цель прогнозирования кассовых оборотов — определение потребности в наличных деньгах по учреждениям банков…

Организация расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке РФ

1.1. Понятие и виды расчетных операций банка

Количество разнообразных услуг, оказываемых кредитными организациями, возрастает с появлением трастовых, факторинговых и лизинговых операций. Банковские операции — одна из старых областей предпринимательства в мире…

Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов в ЗАО «СтарБанк»

2.1 Реквизиты банка

Закрытое акционерное общество «СтарБанк» Полное наименование: Закрытое акционерное общество «СтарБанк» Сокращенное наименование: ЗАО «СтарБанк» Полное наименование на английском языке: Closed Joint Stock Bank «StarBank» Сокращенное наименование на…

Особенности ведения учета страховых взносов по обязательным видам страхования

1.2 Обязательные виды страхования. Нормативно-правовое регулирование

Действующим законодательством предусмотрены следующие виды обязательного страхования: · обязательное пенсионное страхование…

Практика работы отделения «Сбербанк России»

6) Проверка правильности оформления расчетных документов, учет неоплаченных документов, взыскание суммы за расчетно-кассовое обслуживание согласно Тарифам коммерческого банка

Основные операции банка «Сбербанка России»: 1) Банковские вклады Банк предлагает клиентам способ хранения и накопления денежных средств — банковские вклады в рублях, долларах США и ЕВРО…

Практика работы отделения «Сбербанк России»

12. Отражение в бухгалтерском учете межбанковских расчетов, расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете, расчетов по экспортно-импортным операциям

· Поступление на корреспондентский счет денежных средств для зачисления на расчетный счет клиента (С приложением платежных документов) Д 30102 К 40702 · Списание с корреспондентского счета денежных средств…

Регулирование расчетных отношений в банковской сфере

Глава 3. Отдельные виды расчетных обязательств

…

Система безналичных расчетов в условиях Липецкой области

1.3 Виды и порядок оформления расчетных документов

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов…

Цели и инструменты денежно-кредитной политики

1.4 ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ

В большинстве европейских стран обязательные резервы применяются как инструмент денежно-кредитной политики. Вместе с тем в некоторых странах обязательные резервы не применялись. Например, среди членов ЭВС по состоянию на 1994 г…

Т.А.Фролова
Банковское дело: конспект лекций
Таганрог: ТРТУ, 2006

Оглавление

Тема 2. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ

6. Межбанковские расчеты

Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств имеют счета в разных банках, а также при взаимном кредитовании банков.

Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:

1)        централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР;

2)        децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

Проведение расчетов через систему РКЦ.

В России преобладают централизованные межбанковские расчеты.

Организация безналичных расчётов в РФ

Проведение расчетов между банками осуществляют подразделения ЦБР – расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в РКЦ. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет.

Отношения между ЦБ и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций регулируются законодательством, договором корсчета (субсчета).

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности КБ и ЦБ при совершении расчетных операций по корсчету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Прием расчетных документов РКЦ осуществляется независимо от остатка средств на корсчете КБ на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ (овердрафт).

Кредитная организация определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в РКЦ расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях). Банками используется авизо – официальное извещение о выполнении расчетной операции.

Расчетные документы клиентов, а также КБ по собственным операциям, на бумажных носителях представляются в РКЦ в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

Операции по списанию денежных средств с корсчета КБ или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа.

 КБ (филиалам), открывшим корсчета (субсчета) в РКЦ, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются БИКи (банковские идентификационные коды) участников расчетов.

Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительных центров (ВЦ).

Проведение расчетов через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях.

КБ (банк-респондент) заключает договор счета и открывает корсчет в другом КБ (банк-корреспондент). Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корсчет при получении установленных документов и подписании договора счета.

Корреспондентский счет, открытый данным КБ в другом банке, называется счет «НОСТРО». Корреспондентский счет, открытый другим банком в данном КБ, называется счет «ЛОРО».

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корсчету по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента.

 Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) – датой перечисления платежа (ДПП). ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа (документопробега).

 В соответствии с порядком осуществления операций по корсчетам «ЛОРО», «НОСТРО» между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

1) о порядке установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документопробега;

2) о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа);

3) об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корсчету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой;

4) о порядке действий банков при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции, либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

5) об обязательствах банка-респондента по пополнению корсчета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;

6) о кредитовании счета банком-корреспондентом;

7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения банком-респондентом обязательств по пополнению своего счета.

Операции по списанию денежных средств с корсчета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента при условии достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета.

Проведение расчетов  по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации.

Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом КБ и должны содержать:

1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка пассивного счета) счетов межфилиальных расчетов;

2) процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов КБ (системе технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между подразделениями) при осуществлении расчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.п.);

3) описание документооборота, порядок передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями КБ;

4) порядок экспедирования расчетных документов;

5) порядок установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документооборота между подразделениями;

6) порядок проведения расчетных операций подразделениями при перераспределении денежных средств;

7) порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;

8) порядок действий подразделений при поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств.

Клиринг.

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств. В банковской системе создаются клиринговые центры, через которые осуществляются расчеты. Также на базе крупных банков организуется сеть расчетов по клирингу.

Клиринговый центр открывает банкам корсчета, через которые осуществляется зачет взаимных требований.

Безналичные расчеты осуществляются через банки. Их применение позволяет существенно снизить расходы на денежное обращение, сократить потребность в денежных средствах, обеспечить сохранность денежных средств.

Безналичные расчеты осуществляются по товарным и нетоварным операциям.

К товарным операциям относят куплю-продажу сырья, материалов, готовой продукции, основных средств.

Расчеты по таким операциям учитываются на счетах 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».

К нетоварным операциям относят расчеты с коммунальными службами, научно-исследовательскими организациям, учебными заведениями, учреждениями здравоохранения и т. д. Расчеты учитывают на счете 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами».

В зависимости от местонахождения поставщика и покупателя безналичные расчеты разделяют:

– на иногородные;

– одногородные (местные).

Иногородные расчеты – расчеты между организациями, обслуживающимися учреждениями банков, которые находятся в разных населенных пунктах.

Одногородные (местные) расчеты – это расчеты между организациями, обслуживающимися одним банком (несколькими учреждениями банков), которые находятся в одном населенном пункте.

Формы безналичных расчетов содержатся в статье 862 Гражданского кодекса Российской Федерации и определены Положением Центрального банка РФ «О безналичных расчетах РФ» № 2н от 03.10.2003 г.

В настоящее время установлены следующие формы безналичных расчетов:

– расчеты платежными поручениями;

– расчеты аккредитивами;

– расчеты чеками;

– расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов выбираются организацией самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключенных организациями. В рамках безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств, а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

Все операции по банковским счетам осуществляются только на основании расчетных документов.

Расчетные документы – оформленные на бумажном носителе или в электронном виде распоряжения:

– плательщика о списании денежных средств со своего счета и перечислении их на счет получателя;

– получателя о списании денежных средств со счета плательщика и перечислении их на счета, указанные покупателем.

Требования к оформлению расчетных документов изложены в Положении Центрального банка РФ «О безналичных расчетах в РФ». При безналичных формах расчетов применяются следующие расчетные документы:

Платежное поручение – распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств. Платежными поручениями оформляются:

– перечисление денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

– перечисление денежных средств в бюджеты различных уровней и внебюджетные фонды;

– перечисление денежных средств в целях возврата займа или кредита и, наоборот, в целях размещения займа, уплаты процентов по заемным средствам;

– перечисление денежных средств в других целях, если такая форма расчетов предусмотрена действующим законодательством или договором.

Аккредитивы – условные денежные обязательства, принимаемые банком по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении получателями документов, соответствующих условиям аккредитивов.

Чек– ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя (плательщика) банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (получателю).

Порядок и условия использования чека регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации (II часть).

Инкассовое поручение –банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению платежа от плательщика.

Платежное требование – документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Расчеты платежными требованиями производятся в случаях, когда такой порядок оплаты предусмотрен договором.

Расчеты платежными требованиями могут осуществляться с предварительным акцептом (согласием на оплату) и без акцепта плательщика.

Расчетные документы должны быть предъявлены в банк в течение 10 календарных дней, не считая дня выписки.

5.1 Организация и формы безналичных расчетов в коммерческом банке.

Количество экземпляров, передаваемых в банк, зависит от количества участников расчетов. Первый экземпляр расчетного документа (кроме чека) подписывает руководитель организации и главный бухгалтер. На документе ставится оттиск печати. Порядок оформления, приема, обработки расчетных документов и осуществление расчетов с их использованием регулируется не Положением «О безналичных расчетах в РФ», а другими нормативными актами Центрального Банка РФ, а также договорами банков с клиентами.

Безналичные расчеты — это платежи, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Прием и выдача денег или безналичные перечисления производятся банком на основании документов специальной формы. Из них наиболее распространенными при на-личном расчете являются объявление на взнос наличными и денежный чек.

Объявление на взнос наличными представляется банку при внесении наличных денег на расчетный счет. Объявление на взнос наличными заполняют в одном экземпляре, в нем обязательно указывают источник вносимых денег (выручка за реализованную продукцию, оказание услуг, депонированная заработная плата и др.). В подтверждение получения денег банк выдает квитанцию, которая служит оправдательным документом и основанием для составления в бухгалтерии расходного кассового ордера и списания денежных средств в кассе.

Чек денежный представляется банку для снятия с расчетного счета организации указанной в чеке суммы наличных денег, необходимых на выплату заработной платы, пособий или пенсий, на командировочные расходы и хозяйственные нужды. Одновременно с заполнением чека его реквизиты переносятся в корешок, остающийся в организации в чековой книжке и являющийся оправдательным документом. Чек действителен в течение 10 дней с момента его выписки. Чеки подписываются лицами, которым предоставлено право первой и второй подписи по счету, и скрепляются печатью организации. Какие-либо исправления, хотя и оговоренные, в чеках не допускаются. Чеки бывают именными и на предъявителя. Именной чек выписывается на конкретное лицо (кассира) с указанием его фамилии, имени, отчества и паспортных данных.
В соответствии с п.9 Указа Президента Российской Федерации от 18 августа 1996 г. (в ред. от 30 октября 1998 г.) «О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения» организация не вправе вносить наличные денежные средства на счета других лиц – владельцев счетов (в том числе физических лиц), минуя свой расчетный счет.

Передача наличных денежных средств оформляется договором займа в соответствии со ст. 807 Гражданского кодекса.

Наличные расчеты осуществляются в соответствии с Положением «О правилах организации денежного обращения на территории Российской Федерации».

Безналичные расчеты на расчетном счете оформляются следующими документами:

— платежное поручение;

платежное требование;

— чек расчетный;

— аккредитив;

-инкассовое распоряжение.

Безналичные расчеты регламентируются Положением «О безналичных расчетах».

Платёжное поручение

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести средства на счет получателя средств. Платежными поручениями рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты или по согласованию, с разными кредиторами, по перечислению налогов в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды и т.д. Платежное поручение выписывается покупателем (плательщиком) и отправляется в обслуживающий банк, а оттуда – в банк поставщика.

Перед выпиской платежное поручение должно быть зарегистрировано в Журнале регистрации платежных поручений.

Оплата расчетных документов производится в порядке календарной очередности. При недостаточности денежных средств на счете владельца для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется в очередности в соответствии со ст. 855 Гражданского кодекса. В этом случае, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачиваются по мере поступления средств, в очередности, установленной законодательством.

Платёжное требование

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора-получателя средств (поставщика) – к должнику-плательщику (покупателю) – оплатить определенную денежную сумму через банк. Платежное требование выписывается поставщиком на бланке и отправляется в обслуживающий банк, а оттуда – в банк плательщика. При этом если в договоре между сторонами установлено безакцептное списание средств (о чем в платежном требовании сделана надпись с указанием основания), то деньги списываются со счета плательщика без его согласия. Когда сторонами предусмотрен акцепт, его срок указывается в платежном требовании (не может быть менее трех дней). В течение этого времени (без указания используется три дня) плательщик может отказаться от акцепта полностью или частично, о чем должно быть составлено заявление. При отсутствии такого заявления по истечении трех дней с момента передачи плательщику последнего экземпляра платежного требования исполняющий банк оплачивает его.

Чек расчётный

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек плательщиком. Плательщиком выступает банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему возможностями в подлинности чека. Порядок возмещения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.
Чек может быть покрытым (депонированным), при котором плательщик предварительно депонирует средства, и непокрытым (гарантированным банком). Для получения расчетных чеков организация обращается в свой банк с заявлением, в котором указывает количество чеков и общую сумму, требующуюся для расчета чеками. На основании этого определяется лимит одного чека, проставляемый на оборотной стороне каждого чека. В случае депонированных чеков одновременно с заявлением в банк представляется платежное поручение на заявленную денежную сумму. Выписанные чеки действительны в течение десяти дней, не считая дня выписки.

Учет выдачи чеков ведется владельцем чековой книжки на субсчете 2 «Чековые книжки» активного счета 55 «Специальные счета в банках».
Чек удобен для расчетов в тех случаях, когда у плательщика нет намерений отдать деньги до получения товара, а у поставщика – передать товар до получения гарантий платежа. Удобно иметь чековую книжку и при поездках в командировку в случае приобретения материалов у не известных по предыдущей практике торговли продавцов, а поставщик имеет возможность обезопасить себя от сомнений по срокам расчета с покупателем и ускорить оплату.
Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на забалансовом счете 006 «Бланки строгой отчетности». Чеки могут выпускаться и кредитными организациями и использоваться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами.

Организации обязаны сдать в установленном порядке принятые в оплату чеки в обслуживающий банк, при этом в препроводительной ведомости (приложение 9 к Положению Центрального банка № 56) проставляются номера счетов чекодержателей, наименование банка плательщика и его номер.

Аккредитив

При расчетах аккредитивами покупатель (плательщик) поручает обслуживающему банку произвести за счет депонированных своих средств оплату товарно–материальных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг на условиях, предусмотренных плательщиком в аккредитиве.

Аккредитив представляет поручение банка покупателя (плательщика) банку поставщика (получателя) оплатить расчетные документы.

При получении аккредитива банк плательщика бронирует эти средства на отдельном счете. Таким образом, депонирование денег гарантирует получателю средств (поставщику) своевременную оплату; зачисление средств производится банком после предоставления документов, подтверждающих отгрузку или выполнение работ, услуг.

Аккредитивы могут быть покрытыми и непокрытыми. Покрытым (депонирован-ным) считается аккредитив, при котором плательщик предварительно депонирует средство для расчета с поставщиком. В этом случае по заявлению покупателя в свой банк часть средств с его расчетного счета перечисляется в банк поставщика на аккредитив.
Платежи по непокрытому (гарантированному) аккредитиву поставщику гарантирует банк покупателя. Открываются такие аккредитивы только платежеспособным клиентам. Необходимым условием непокрытого аккредитива является наличие корреспондентских отношений между банками поставщика и покупателя. Корреспондентские отношения между банками заключаются в том, что первый из банков имеет счет во втором, а второй – в первом. При открытии непокрытого аккредитива средства списываются с корреспондентского счета банка покупателя в банке плательщика.
На каждом аккредитиве должно быть указано, является он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания он считается отзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком покупателя (по поручению покупателя) без согласования с поставщиком. Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.
Для открытия аккредитива плательщик представляет обслуживающему банку аккредитив на бланке Ф. № 0407063.

Для получения средств по аккредитиву получатель представляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов Ф. № 0401065, отгрузочные документы и другие предусмотренные условиями аккредитива документы.

В тех случаях, когда поставщик сомневается в платежеспособности покупателя и требует предварительной оплаты, а покупатель сомневается в надежности поставщика и не решается начать перечисление денег, аккредитивная форма расчетов может стать удобным способом разрешения конфликта.

Аккредитив учитывают на сч. 55 «Специальные счета в банках», субсчет 1 «Аккредитивы».

Аккредитив может быть выставлен за счет собственных средств и за счет банковского кредита.

Организация безналичных расчетов клиентов.

В первом случае делают бухгалтерскую запись:

Дт 55 «Специальные счета в банках», субсчет 1 «Аккредитивы»;

Кт 52 «Расчетные счета».

Во втором случае составляют следующую запись:

Дт 55 «Специальные счета в банках», субсчет 1 «Аккредитивы»;

Кт 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам».

Инкассовое распоряжение

Инкассовые распоряжения являются банковскими расчетными документами, оформляющими поручение организации- взыскателя банку списать средства со счетов сторонних организаций без их согласия в случаях, предусмотренных законодательством. Представление инкассового поручения (распоряжения) подразумевает бесспорный порядок взыскания средств.

При взыскании средств на основании исполнительных и приравненных к ним документов в инкассовом поручении должна быть сделана ссылка на дату и номер соответствующего документа. Инкассовые поручения с приложением исполнительных документов, а также распоряжения на списание средств со счетов одногородних плательщиков представляются взыскателем на инкассо

непосредственно учреждению банка, где ведется счет плательщика, а по иногородним плательщикам –

учреждению банка, обслуживающему взыскателя.

Осуществлять платежи в Банке УРАЛСИБ:

Легко	—	не требуется заполнения бланков и квитанций. По ряду услуг банк предоставляет информацию о задолженностях абонентов.
Выгодно	—	платежи в адрес большинства крупнейших организаций-получателей проводятся без комиссий.
Быстро	—	для экономии вашего времени предоставляются 4 варианта платежа: интернет, платежный терминал, банкомат, касса.
Надежно	—	безопасность сервисов и контроль исполнения проводимых операций обеспечивают своевременное перечисление ваших денежных средств получателю.

Можно осуществлять платежи в пользу:

• операторов сотовой связи;

• коммунальных служб;

• погашения кредитов, в том числе выданных другими банками;

• операторов кабельного телевидения;

• Управления Федерального Казначейства (налоговые платежи и штрафы ГИБДД);

• учебных заведений;

• страховых компаний;

• детских садов и школ;

• туристических компаний;

• иных получателей.