Максимальное значение норматива долгосрочной ликвидности

Н2, Н3, Н4. Нормативы ликвидности банка.

+616 июля 2012, 14:21•Smoketrader

Нормативы ликвидности:
Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями и дополнениями) > Глава 3. Нормативы ликвидности банка:

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. 

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции.

Комментарии (0)

«Учет банковских операций» Основные данные

1   …   5   6   7   8   9   10   11   12   13

4.3.2.Формирование платежных поручений

Платежные поручения формируются с помощью транзакции F110. Данная программа обрабатывает документы ТП и ТАП. Все созданные документы задолженности должны иметь статус «Блокированы к оплате».

При выполнении программа платежей выбирает позиции, удовлетворяющие определенным условиям:


  • срок платежа наступил или наступит в срок до следующего платежного дня;

  • платежная позиция не блокирована для платежа;

  • способ платежа соответствует условиям – денежные средства.

  1. Для выполнения программы платежей необходимо определить следующие параметры:

  • БЕ — выбирается БЕ плательщика;

  • Способ платежа — выбирается способ платежа;

  • Дата платежа – дата платежного дня;

  • Следующая дата платежа — дата следующего платежного дня, в который будет исполняться программа платежей;

  • Счета: Кредитор — указываются выбранные коды кредиторов, по которым следует исполнить платежные позиции, при задании параметра «*» платежные позиции всех кредиторов участвуют в прогоне.

  • Параметры произвольного выбора — осуществляется произвольный выбор значений для остальных параметров программы платежей.

По окончании ввода параметров для выполнения программы платежей статус исполнения программы платежей изменяется со значения «Параметры не введены» на «Параметры введены», и становится доступной для исполнения процедура «Формирование предложений по платежам».


  1. Формирование предложения на платеж.

При формировании предложений по платежам могут быть указаны дата и время запуска формирования предложений по платежам или установлен индикатор «Немедленный запуск», для немедленного запуска формирования предложений по платежам.

В предложения по платежам попадают платежные позиции, подлежащие исполнению и удовлетворяющие всем вышеприведенным условиям, определенным посредством параметров для выполнения программы платежей.

В случае необходимости сформированные предложения по платежам могут быть изменены. В частности, можно заблокировать любое предложение по платежу, изменить собственный банк платежа или расчетный счет платежа.

Внесение всех необходимых корректировок является завершающим этапом процедуры «Формирование предложений по платежам», после чего может быть осуществлено исполнение «Прогона программы платежей».


  1. Формирование платежных поручений через АПП.

После того, как сформированы предложения на платеж, выполняется «Прогон программы платежей».

Норматив долгосрочной ликвидности

Платежное поручение имеет уникальный номер в системе в рамках года. Максимальная длина номера платежных поручений 9 знаков. Для исключения из нумерации платежных поручений с номерами 1000, 2000 и т.д. где содержится три нуля, необходимо доработка счетчика платежных поручений.

При исполнении прогона АПП могут быть указаны дата и время запуска на исполнение прогона программы платежей или установлен индикатор «Немедленный запуск», для немедленного запуска на исполнение прогона программы платежей.

В результате исполнения прогона программы платежей в системе создаются платежные документы, не содержащие бухгалтерских проводок по счетам бухгалтерского учета операций по банковским счетам. Возможна печать платежных поручений только после того как отработала АПП, из нее их можно распечатать или с помощью транзакции J3RFZDBPDF.


  1. Выгрузка платежных поручений в файл для загрузки в Клиент-Банк.

Выгрузка платежных поручений в файл для загрузки в Клиент — Банк осуществляется через настроенный формат дерева с помощью инструмента DMEE. Формат дерева предоставлен ООО «Энтер», который используют для загрузки данных в систему Клиент — банк. Выгружаемый файл с платежными поручениями из SAP ERP имеет формат txt.

Формат выгружаемого файла для Клиент-Банка представлен в Таблица .

Таблица


Наименование поля

Значение, поля

1CClientBankExchange

Константа

ВерсияФормата=1.01

Константа

Кодировка=Windows

Константа

Отправитель=Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0

Константа

Получатель=Система ДБО BS-Client

Константа

ДатаСоздания=

Дата создания файла

ВремяСоздания=

Время создания файла

ДатаНачала=

Дата создания файла

ДатаКонца=

Дата создания файла

РасчСчет=

Значение расчетного счета берется из справочника собственных банков, указывается в основной записи кредитора по умолчанию или проставляется при создании заявки на оплату.

Документ=Платежное поручение

Константа

СекцияДокумент=Платежное поручение

Константа

Номер=

Номер платежного поручения формируется после прогона автоматической программы платежей.

Дата=

Дата формирования платежного поручения.

Сумма=

Сумма платежного поручения, берется из документа заявки на оплату.

ПлательщикСчет=

Расчетный счет ООО «Энтер» хранится в справочнике расчетные счета в собственных банках. Выбирается при формировании платежных поручений.

Плательщик=ИНН

ИНН ООО «Энтер» хранится в дополнительных данных по БЕ


ПлательщикИНН=

Плательщик1=

Полное наименование компании из данных БЕ

ПлательщикРасчСчет=

Расчетный счет ООО «Энтер» хранится в справочнике расчетные счета в собственных банках.

ПлательщикБанк1=

Наименование из справочника собственного банка

ПлательщикБанк2=

Из справочника собственного банка

ПлательщикБИК=

Расчетный счет ООО «Энтер» хранится в справочнике расчетные счета в собственных банках.

ПлательщикКорсчет=

Расчетный счет ООО «Энтер» хранится в справочнике расчетные счета в собственных банках.

ПолучательСчет=

Из основной записи кредитора

Получатель=

Из основной записи кредитора

ПолучательИНН=

Из основной записи кредитора

Получатель1=

Из основной записи кредитора

ПолучательРасчСчет=

Из основной записи кредитора

ПолучательБанк1=

Из основной записи кредитора (справочник банков)

ПолучательБанк2=

Из основной записи кредитора

ПолучательБИК=

Из основной записи кредитора

ПолучательКорсчет=

Из справочника банков

ВидПлатежа=Электронно

Константа

ВидОплаты=

Из заявки на оплату

ПлательщикКПП=

ИНН ООО «Энтер» хранится в дополнительных данных по БЕ

Очередность=3

Из заявки на оплату

НазначениеПлатежа=

Из заявки на оплату

НазначениеПлатежа1=

Из заявки на оплату

НазначениеПлатежа2=

Из заявки на оплату

НазначениеПлатежа3=

Из заявки на оплату

КонецДокумента

Константа

После формирования платежных поручений ТАП и ТП сторнировать их невозможно без отмены прогона программы АПП. Отменить прогон АПП можно только сразу по всем заявкам на оплату.

Для реализации отмены массового прогона АПП будет сделана доработка.

1   …   5   6   7   8   9   10   11   12   13


Похожие:

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на filling-form.ru

filling-form.ru

Овм — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель Овм рассчитывается как сумма остатков на счетах: NN 301П -30126П, 30220, 30222, 30223, (30227 — 30228), 30230, 30231, 30232, 304П-30410П, 30601, 30604, 30606, 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410, 31501, 31601, 31602, 317, 318, 40101, 40105, 40106, 40107, (40108 — 40109), (40110 — 40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312-40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 — 40908), 40909, 40910, 40912, 40913, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201, 42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8916, код 8927, код 8933, код 8937, код 8940, код 8990, — код 8906, — код 8911, — код 8914, — код 8955, — код 8994;

Овм* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования (код 8922).[2]

(НЗ) — норматив текущей ликвидности — регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета 30 календарных дней и определяет минимальное соотношение суммы ликвидных активов к сумме пассивов по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 %.

Н3=(Лат/ (Овт — 0,5 х Овт*)) х 100% >= 50%, где

Лат — ликвидные активы, Т.е. финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств указанные сроки. Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Лам) и остатков на счетах (частей остатков на счетах): NN 30233, 31903 (в части, не вошедшей в расчет кода 8921), 31904, 32003, 32004, 32103 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 32104, 32203, 32204, 32303 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 32304, 44101, 44102, 44103, 44202, 44203, 44204, 44302, 44303, 44304, 44402, 44403, 44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8908, код 8950, код 8984, код 8989, код 8995, — код 8938;

Овт -обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредитором сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

В расчет показателя Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым отсутствуют требования по формированию резервов на возможные потери в связи с отсутствием по ним риска, а именно: NN 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30214, 30220, 30222, 30223, (30227 — 30228), 30230, 30231, 30232, 30401, 30403, 30405, 30408, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213, 31214, 31215, 31216, 31301, 31302, 31303, 31304, 31310, 31401, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 317, 318, 40101, 40105, 40106, 40107,(40108 — 40109), (40110 — 40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312 — 40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 — 40908), 40909, 40910, 40911 (за исключением лицевых счетов «Средства, предназначенные для зачисления на счета типа «С»), 40912, 40913, 41001, 41002, 41101, 41102, 41201, 41202, 41301, 41302, 41401, 41402, 41501, 41502, 41601, 41602, 41701, 41702, 41801, 41802, 41901, 41902, 42001, 42002, 42101, 42102, 42201, 42202, 42301, 42302, 42309, 42310, 42501, 42502, 42601, 42602, 42609, 42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 в части, не вошедшей в расчет кода 8933, код 8905, код 8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8933, код 8939, код 8940, код 8990, код 8991, код 8993, — код 8906, — код 8911, — код 8938, — код 8965, — код 8994, — код 8999;

Овт* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней (код 8930)[3].

(Н4) — норматив долгосрочной ликвидности — регулирует риск потери банком иквидности в результате размещение средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 календарных дней, к собственным средствам банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 календарных дней. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Н4 = (Крд/( К + ОД + 0,5 х О*)) х 100% <= 120%, где

Крд — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (код 8996).

ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

2.4 Нормативы ликвидности.

(код 8918, код 8997)

О* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам с сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД (код 8978).

Таблица 2.

Сведения об обязательных нормативах

Номер п/п

Наименование показателя

Нормативное значение

Фактическое значение

1

2

3

4

5

1

Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)

10,0

25,8

21,4

2

Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)

15.0

739,7

997,7

3

Показатель текущей ликвидности банка (Н3)

50.0

385,8

389,2

4

Показатель долгосрочной ликвидности (Н4)

120.0

17,5

23,0

Дополнения

Высоколиквидные активы способствуют мгновенной ликвидности

⇐ Предыдущая6789101112131415Следующая ⇒

К высоколиквидным активам следует отнести:

  • наличность и драгоценные металлы, чеки банков, средства на корреспондентских счетах кредитных органов;
  • депозиты банка России, депозиты до востребования, средства для расчетов, находящиеся на банковских карточках;
  • пластиковые карточки, используемые для расчетов в кредитных организациях;
  • средства «до востребования» клиентов банка предоставленные юридическим лицам;
  • вложения в долговые обязательства, облигации валютных займов, не являющиеся обеспечением по банковским кредитам;
  • вложения в облигации Банка РФ;
  • средства, снятые со счетов клиентов, но не выведенные по корреспондентскому счету, в связи с недостаточностью средств;

Ликвидные активы, кроме показанных высоколиквидных активов, включают:

  • натуральные драгоценные камни;
  • средства в кредитных организациях, лежащие на корреспондентских счетах;
  • средства в иностранной валюте с ограниченной конвертацией, в драгоценных металлах;
  • средства, полученные от кредитной организации в иностранной валюте или в рублях; пролонгированные и новые кредиты представленные в погашение ранее полученных ссуд;
  • депозитные вклады, представленные кредитной фирмой;
  • учтенные векселя;
  • другие долги банку, со сроком погашения до 30 дней.

Структура активов-брутто

I- Активы, не приносящие дохода:

денежные средства, корреспондентские счета в других банках, ФОР, основные средства, нематериальные активы, дебиторы, средства в рас­четах, использование средств бюджетных и внебюджетных фондов, финансирование капвложений, капитальные затраты, текущие расхо­ды, расходы будущих периодов, переоценка валютных средств и цен­ных бумаг, отвлеченные средства из прибыли, убытки отчетного года и прошлых лет.

II. Активы, приносящие доход:

долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные ссуды клиентам, банкам и населению, просроченная задолженность по ссудам и процен­там, факторинг, лизинг, участие, ценные бумаги, выданные гарантии.

III. Всего активов-брутто.

В структуре баланса-нетто активы уменьшаются на величину регу­лирующих, накопительных и транзитных счетов.

Структура активов-нетто:

I. Активы, не приносящие дохода:

денежные средства, корреспондентские счета в других банках, ФОР, основные средства и нематериальные активы по остаточной стоимос­ти, дебиторы в размере превышения кредиторов.

II. Активы, приносящие доход:

Долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные ссуды за вычетом резервов на покрытие потерь по ссудам, выданным клиентам, банкам и физическим лицам в рублях и валюте. Факторинг и лизинг за вычетом ранее созданного резерва под обесценение стоимости этих операций. Ценные бумаги за вычетом резервов под обесценение ценных бумаг, векселей, замороженных обязательств.

Отношение активов-нетто к активам-брутто дает представление о рациональной структуре активов, которая зависит прежде всего от каче­ства активов.

Отдельные показатели деятельности кредитных организаций Рос­сии, сгруппированные по величине активов, показывают влияние объем­ных характеристик на рациональность структуры активов

60)Активные операции предполагают доходное размещение собственных и привлеченных средств. И хотя средства размещаются от имени банка, его основные ресурсы – привлеченные средства – самому банку не принадлежат, что предопределяет высокий риск и ответственность активных операций. Необходимость рационального распределения рисков, способного предупредить возможные потери, не позволяет вкладывать средства лишь в высокодоходные операции, а предполагает использование вложений, разнообразных с позиций риска и доходности, их диверсификацию. Поэтому, планируя активные операции, банком обязательно предусматриваются такие, которые способны обеспечить своевременный и полный возврат привлеченных средств, поддерживая должную ликвидность, т.е. способность трансформироваться в денежные средства для погашения обязательств банка. Таким образом, уровни доходности, риска и ликвидности – основные критерии, применяемые при оценке качества активов банка.

По уровню доходности все активы делятся на две груп­пы: а) приносящие доход, б) бездоходные. По каждому активу первой группы доходность определяется индивидуально в соответствии с установленными тарифами и факторами риска и отражается в заключаемых договорах. Более высокий риск по сделке предполагает более высокий доход. Активы второй группы обычно не имеют характера требований и не отражают размещение средств среди клиентов и других банков.

Оценка риска производится по каждой сделке при заключении договора.

Вместе с тем Национальный банк установил основные подходы и критерии классификации активов по группам кредитного риска и определения операционного и рыночного риска, которыми следует руководствоваться при расчете нормативных показателей достаточности нормативного капитала банка. Критериями для оценки кредитного риска является тип контрагента, его рейтинговая оценка, присвоенная ведущими международными агентствами, вид актива, обеспечение, соблюдение срока размещения средств. Так, все активы банка делятся на семь групп, которые имеют соответственно 0, 20, 35, 50, 75, 100 и 150 % кредитного риска. Например, денежные средства, средства в Национальном банке отнесены к активам, не имеющим риска; средства, размещенные в коммерческих банках Республики Беларусь, – к активам 4-й группы с 50 % риска; кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом имущества, – к активам 6-й группы с 100 % риска.

Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка есть финансовые результаты его деятельности. При этом конечный результат — прибыль — определяется как разница между доходами и расходами. Правильное отображение в бухгалтерском учете всех статей данных показателей связано с формированием налогооблагаемой базы и расчетом налогов.

В состав доходов банка включаются:

  • начисленные и полученные проценты по кредитным ресурсам, размещенным банком в краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных кредитах предприятиям и организациям в рублях и иностранной валюте, а также другим кредитным организациям;
  • комиссионная и иная плата за услуги, оказываемые банком клиентам по открытию и ведению их расчетных, текущих, валютных и иных счетов, в том числе за переводные, инкассовые, аккредитивные операции, за услуги по корреспондентским отношениям с другими банками;
  • плата за выдачу (получение) наличных денег, за инкассацию, за перевозку денежных средств, ценных бумаг и других ценностей;
  • доходы, полученные от проведения банком факторинговых, форфейтинговых, лизинговых операций;
  • доходы по гарантийным и акцептным операциям банка;
  • доходы, полученные в результате оказания консультационных, информационных, экспертных услуг;
  • доходы от проведения трастовых операций;
  • доходы от операций с наличной и безналичной иностранной валютой как от собственного имени, так и по поручению клиентов;
  • доходы за выполнение банком функций агента валютного контроля;
  • доходы от операций с ценными бумагами;
  • доходы от проведения операций с драгоценными металлами;
  • доходы, связанные с долевым участием в деятельности других предприятий, дивиденды и проценты по акциям, облигациям и иным ценным бумагам банка.

Структурно все вышеперечисленные доходы банка можно разбить на два крупных блока:


⇐ Предыдущая6789101112131415Следующая ⇒


Дата добавления: 2016-10-22; просмотров: 367 | Нарушение авторских прав


Похожая информация:



Поиск на сайте:





Ликвидность коммерческого банка и ее функции

Под ликвидностью понимают способность банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов. Иными словами ликвидность банка означает способность трансформировать свои активы в денежные или иные платежные средства для оплаты предъявляемых ему обязательств. При этом степень возможных потерь обусловливается уровнем риска активов.

Средства для этого могут накапливаться заранее или приобретаться путем продажи определенных активов или покупки пассивов.

Ликвидность банка может быть определена, во-первых, как запас его денежных средств, сопоставленный с потребностями в них, что является довольно узким подходом, во-вторых, как поток, при расчете которого принимаются: возможности обращения менее ликвидных активов в более ликвидные и приток дополнительных средств в виде займов и полученных доходов от операционной деятельности банка.

Нормативы ликвидности

В то же время понятие «ликвидность банка» (и как запас, и как поток) значительно уже (поскольку в большей мере это внутренняя характеристика банка) понятия «платежеспособность».

Под платежеспособностью понимают взаимоотношения банка с его контрагентами и представляет собой способность банка выполнять свои обязательства перед клиентами в полной мере и в должные сроки. Ликвидность при этом является необходимым условием платежеспособности.

Ликвидность позволяет банку выполнять его деятельность по: поддержанию репутации банка как надежного контрагента; привлечению ресурсов на более длинный срок и под более низкий процент; своевременному и полному исполнения обязательств по привлеченным средствам; предоставлению средств но приоритетным для банка направлениям; избежанию неприбыльной продажи активов.

Функции банковской ликвидности

Основными функциями банковской ликвидности являются:

  • удовлетворение спроса на кредиты;
  • удовлетворение пожеланий вкладчиков изъять депозиты;
  • обеспечение доверия к банку у существующих и потенциальных клиентов.

Применительно к балансу банка ликвидность означает способность активов превращаться в денежные средства. Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Статьи активов коммерческого банка располагаются в балансе в порядке убывания ликвидности, т.е. возможности их обращения в наличность для осуществления платежей. Возможность своевременного и полного исполнения обязательств коммерческого банка зависит от его ликвидных активов.

Ликвидность активов представляет собой способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность для погашения соответствующих обязательств. Обязательства банка складываются из реальных и условных. Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских кредитов, средств кредиторов.

Условные обязательства выражены внебалансовыми пассивными инструментами (гарантии и поручительства, выданные банком) и внебалансовыми активными операциями(неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

Ликвидные средства коммерческого банка

Выполнение обязательств коммерческий банк проводит при использовании следующих ликвидных средств:

  • денежная наличность, выраженная в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах в Банке России и других коммерческих банках;
  • активы, которые можно быстро превратить в наличность;
  • межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Банка России;
  • другие привлеченные средства, например, выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей.

Риск ликвидности коммерческого банка

Одной из основных характеристик состояния ликвидности является риск ликвидности, под которым понимают возможность неисполнения банком платежей по своим обязательствам в связи с несовпадением потоков поступлений и отчислений денежных средств по срокам и в разрезе валют. На практике риск ликвидности подразделяют на следующие компоненты:

  • риск несбалансированной ликвидности — возможность недополучения дохода или уменьшения стоимости активов банка, возникающая в связи с неспособностью банка вовремя и с наименьшими затратами удовлетворить потребности в денежных средствах;
  • риск потери платежеспособности — возможность неисполнения банком своих текущих обязательств, возникающих вследствие разбалансировки пассивов до востребования и высоколиквидных активов;
  • риск избыточной ликвидности — возможность снижения доходности активов из-за избытка высоколиквидных активов, сосредоточенных в низкодоходных и не приносящих доход банку инструментах.

Риск ликвидности можно определить на основе коэффициентов ликвидности, разработанных Банком России для коммерческих банков.

Источники риска ликвидности

 В качестве источников возникновения риска ликвидности рассматривают следующие:

  • структурные источники — связанные с фактической структурой активов и пассивов в разрезе сроков;
  • риск оттока привлеченных средств;
  • риск непоставки или невозврата актива, связанный с реализацией кредитного риска;
  • риск ликвидности, связанный с закрытием для банка источников покупной ликвидности, например, в закрытии на банк лимитов на межбанковском рынке;
  • риск потери ликвидности, связанный с реализацией операционного риска, т.е. ошибок в процедурах или операционных сбоев в процессах, обеспечивающих бесперебойное осуществление платежей банка.

Результатами реализации источников риска ликвидности являются следующие показатели:

  • недополученный доход за счет сохранения резервов наличности в низкодоходных высоколиквидных активах;
  • увеличение расходов, связанных с привлечением покупной ликвидности для закрытия образующихся дефицитов ликвидности;
  • уменьшение собственных средств банка, возникающего из-за фиксации убытков в связи с вынужденной реализацией части активов по более низкой цене для закрытия образующихся дефицитов ликвидности.

Восстановление ликвидности коммерческого банка

В качестве мероприятий по восстановлению ликвидности на случай непредвиденного развития событий банками могут быть рассмотрены следующие операции:

  • увеличение уставного капитала кредитной организации;
  • получение субординированных займов;
  • реструктуризации обязательств;
  • привлечение краткосрочных кредитов(депозитов);
  • привлечение долгосрочных кредитов(депозитов);
  • ограничение (прекращение) кредитования на определенный срок;
  • реструктуризация активов, в том числе продажа части активов;
  • сокращение либо приостановление проведения расходов, в том числе управленческих, включая(частично) заработную плату сотрудников.

Поддержание ликвидности на требуемом уровне должно осуществляться кредитной организацией посредством проведения обоснованной политики в области управления активными и пассивными операциями, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка, специфики клиентской базы, развития банковских услуг. Для правильного регулирования риском ликвидности в кредитной организации должна формироваться оптимальная структура баланса, при которой по мере востребования пассивов, активы могут, не утрачивая своей стоимости, своевременно преобразовываться в денежные средства.

Таким образом, каждый коммерческий банк сталкивается с проблемой ликвидности по меньшей мере дважды: во-первых, в качестве технического исполнителя свое роли на денежном рынке, осуществляя платежи участников рынка друг другу; во-вторых, в качестве самостоятельного субъекта финансово-кредитной сферы, получающего прибыль или убытки от своей деятельности, банк сталкивается с ликвидностью своего собственного товара — банковских услуг. Следовательно, ликвидность коммерческого банка связана, с одной стороны, с обеспечением наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а отсюда с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания обязательств, а с другой — с обеспечением стабильного минимума прибыльности.

Норматив мгновенной ликвидности банка Н2

Подробности
Категория: Финансовая система
Создано 27.02.2015 12:39

Первый норматив, в структуре нормативов  ликвидности банка — норматив мгновенной ликвидности Н2.

Назначение норматива: ограничение риска потери способности исполнять свои обязательства в течение одного дня.

Минимально установленное  значение норматива: 15%

Формула расчета норматива Н2 выглядит следующим образом:

Норматив мгновенной ликвидности банка Н2 представляет собой отношение высоколиквидных активов Лам к обязательства банка по счетам до востребования OBM, скорректированных на величину минимального остатка по счетам до востребования Овм*.

К высоколиквидным активам Лам относят те финансовые средства банка, которые могут быть получены в течение одного дня.

Нормативы ликвидности банка

Например, это средства на корсчетах в ЦБ, средства в кассе банка, средства в корсчетах других банках, средства на счетах иностранных банков  (имеющих высокие страновые оценки), средства во Внешэкономбанке, ЕБРР. Высоколиквидные активы имеют наиболее быстро могут быть конвертированы в «деньги» для исполнения обязательств в случае резкого оттока средств на текущих счетах.

Обязательства по счетам до востребования Овм – это средства клиентов банка на счетах до востребования. То есть те средства, которые могут быть востребованы клиентом одномоментно (например, для совершения крупных платежей).

Конечно же, вклады, размещенные на определенный срок, также могут быть расторгнуты клиентом в любой момент времени (как правило, с потерей процентов). Но эти вклады при расчете Овм не учитываются (в расчет включаются только депозиты до востребования, например, счета 42101,  42201, 42301 и др.).

Как было отмечен, норматив мгновенной ликвидности – один из трех нормативов, с помощью которого ЦБ реализует контроль ликвидности коммерческого банка. Порядок расчета нормативов ликвидности определен в  Инструкции  Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И «Об обязательных нормативах банков» (следует учесть, что в текущей редакции документа произошли существенные изменения по сравнению с первоначальной версией).

Норматив Н2 банком рассчитывается самостоятельно, в ЦБ передается  в специальном отчете – форма 135. Если Н2 опустится ниже 15%, то это считается нарушением. Систематическое нарушение нормативов может привести к отзыву лицензии банка.

На сайте ЦБ РФ по ссылке можно посмотреть значение нормативов Н2 по кредитным организациями, согласившимся раскрывать информацию по нормативам.

Порядок определения Овм*, Овт*, О* при расчете нормативов ликвидности

В соответствии с Инструкцией 139-И величина обязательств по счетам до востребования может быть скорректирована на величину минимального совокупного остатка по счетам до востребования Овм*.

Аналогично при расчете норматива текущей ликвидности Н3 и норматива долгосрочной ликвидности Н4 (о них поговорим в дальнешем) обязательства банка по степени срочности могут быть скорректированы на величину минимального совокупного остатка Овт* и О*.

Специалистам небанковского профиля в обычной жизни выкладки, приведенные ниже, вряд ли пригодятся, потому данную часть при желании можно пропустить 🙂

Определение величин Овм*, *, Овт*, О* в соответствие с 139 инструкцией идентичны между собой, и на первый взгляд выглядит достаточно запутанным:

На самом деле тут ничего сложного. На первом этапе определяют величину  Z, равную  1% от средней величины остатков по счетам юридических и физических лиц за предшествующие 12 месяцев. Далее определяется величина Овм*(i, j), равная минимальной из 2 величин: рассчитанной Z и j-й остаток по счету по счету физического или юридического лица в i-м месяце.

Величина Овм*i есть ничто иное, как сумма всех значений Овм*(i, j) (в i-м месяце). Минимальное из всех значение Овм*i  и будет значение Овм*.

Отдельно отметим, что банк может самостоятельно принимать решения, включать ли значение Овм*, Овт*, О* в расчет нормативов Н2, Н3, Н4. Пересмотр решения о включение указанных величин в расчет нормативов может приниматься не чаще, чем раз в год.

Подписка на наши новости очень важна – она позволит не пропустить ни одной темы нашего сайта. Возможно, Вам также будут интересны  услуги в сфере финансов, которые мы готовы предложить Вам. Для более подробной информации перейдите, пожалуйста, по ссылке.

Также не забываем делиться с друзьями с помощью кнопок социальных сетей

Добавить комментарий