Итак, базисом, на котором продолжает строиться международное банковское дело, является то, что банки из одной страны поддерживают текущие операционные счета (депозиты до востребования) в банках других стран для обслуживания потребностей (как клиентских, так и собственных) обоих банков. Когда фонды дебетуются или кредитуются на такой счет, при этом деньги, как говорят, «движутся» из одной страны в другую.
Текущие счета в международном департаменте отечественного коммерческого банка могут открываться иностранными правительствами, коммерческими банками и промышленно-торговыми фирмами из других стран, а также индивидуальными клиентами. Кроме того, отечественные правительственные агентства, коммерческие банки, фирмы, физические лица-резиденты, активно вовлеченные в международный бизнес, поддерживают текущие счета в международных департаментах банков, поскольку им требуется осуществлять международные валютные платежи и получать поступления от экспорта или других операций. Также они заинтересованы в консультациях банковских работников, имеющих большой опыт в проведении международных операций. Такие счета являются счетами до востребования, по которым в некоторых странах не разрешается платить проценты. Однако в таких случаях депозиторы могут открыть различного типа срочные депозиты, которые с определенностью принесут процентный доход, если, конечно, целью открытия счета является инвестиционное использование денег.
Международные корреспондентские счета типа «лоро»
Депозиты до востребования (текущий операционный счет), поддерживаемые иностранным банком-корреспондентом в отечественном банке, в различных странах могут называться по-разному. Например, в США такие счета называют счетами «Due to». В других странах их называют счетом «востро» (от лат. vostro — «ваш»), который поддерживается иностранным банком в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны, или даже в национальной валюте иностранного банка. Примером такого счета будет, с российской точки зрения, счет в долларах (или рублях), который может поддерживать «Lloyds Bank» во Внешторгбанке РФ в Москве или, что более распространено, таким счетом для «Lloyds Bank» будет, скажем, долларовый счет, поддерживаемый в нем Внешторгбанком РФ. Наконец, для «City Bank» (крупнейшего американского банка) примером таких счетов будут долларовые счета многочисленных российских и восточноевропейских банков (равно как и западноевропейских), поддерживаемые в его «книгах».
Кроме того, часто такого типа счета определяют как корреспондентский счет «лоро» (от лат. loro — «их»). В России чаще всего применяют именно это название, хотя эквилентность лоро-счета («их» счета) и востро-счета («вашего» счета) соответствует лишь второму (из перечисленных трех) значению понятия «лоро-счет». Его первое же значение — это счет третьего банка в банке-корреспонденте данного кредитного учреждения (например, долларовый счет английского «National Westminster Bank» в «Bank of New York», при том, что последний является корреспондентом некоторого московского банка, который осуществляет переводы на этот счет английского банка). Однако при всех лингвистических и практических оттенках терминов, обозначающих этот тип корреспондентского счета, заметим, что чаще всего коммерческие банки правильно «маркируют» свою корреспонденцию (в том числе пользуясь более однозначными терминами, такими, как «ваш» счет, «наш» счет, «их» счет), а следовательно, не происходит существенных задержек переводов по этой причине.
С открытием счета «лоро» можно зафиксировать начало корреспондентских межбанковских отношений. Ведущие коммерческие банки из индустриально развитых стран поддерживают лоро-счета, принадлежащие банкам со всего мира. В первую очередь подобные счета открывают крупные и средние коммерческие банки из развивающихся стран, а также региональные банки из развитых стран, так как большая часть мировой торговли и финансов деноминируется в долларах США, немецких марках, японских иенах и других сильных валютах, а они, как правило, не имеют международной филиальной сети. В то же время крупные банки из международных денежных центров осуществляют платежи и другие операции корреспондентского типа через свои зарубежные филиалы и дочерние банки, что значительно (по меркам срочности операций на денежном и форексном рынках) ускоряет платежи и поступления, повышая их надежность.
Также заметим, что крупные региональные коммерческие банки из развитых стран реже устанавливают прямые корреспондентские отношения с зарубежными банками, так как предпочитают осуществлять международные операции, опираясь на корреспондентские счета, открываемые ими в отечественных крупнейших банках из международных денежных центров. Так, например, скорее всего поступит крупный региональный банк (с активами в 10-20 млрд. дол.) из Сент-Луиса или Миннеаполиса.
В целом такие счета полезны не только для банков-владельцев, но и для поддерживающих их коммерческих банков. При этом, имея такой счет, первые банки-корреспонденты могут делать прямые платежи в пользу других стран, получать поступления в иностранной валюте, проводить расчеты по траттам в рамках открытого аккредитива. Технически открыть такие счета в ведущих коммерческих банках мира весьма буднично и недолго (можно сказать, это является рутинной процедурой). Причем лоро-счета чаще всего прибыльны для банка, в котором они открыты и поддерживаются. Так, счета «лоро» представляют собой депозиты до востребования для этого банка, а доходы от их использования как денежного ресурса (в виде процентного спреда) плюс комиссионные за операции, проводимые по этим счетам, как правило, превышают затраты банка-реципиента по операционному обслуживанию таких счетов «лоро».
Международные корреспондентские счета типа»ностро»
Счет, поддерживаемый отечественным банком в иностранном банке за рубежом, называют «ностро» (от лат. nostro — «наш») счетом. Ностро-счет также обозначают как «Due from account».
Такой счет, так же как и лоро-счет, может быть деноминирован в трех типах валют:
а) в валюте иностранного государства, в банке которого открыт этот счет, либо
б) в валюте третьей страны, либо
в) в отечественной валюте банка, которому этот счет принадлежит.
Чаще всего лоро-счет деноминируется в валюте государства, резидентом которого является банк-держатель этого счета. Управление счетом «лоро» находится под контролем иностранного (по отношению к банку-держателю) валютного трейдера (т.е. работника банка-владельца счета).
Аккаунтинговые записи по ностро-счету международный департамент отечественного банка обычно поддерживает в своих собственных бухгалтерских книгах как в иностранной валюте, так и в ее отечественно-валютном эквиваленте. Это необходимо, потому что консолидированная (как по отечественным, так и по международным операциям) отчетность любого коммерческого банка официально представляется денежным и налоговым властям в валюте той страны, в которой он зарегистрирован. При этом консолидированная отчетность может быть представлена широкой публике, заинтересованным контрагентам (другим банкам, фирмам, институциональным инвесторам), международным финансовым институтам, рейтинговым агентствам в любой конвертируемой иностранной валюте или даже в корзине валют (типа ЭКЮ или СДР).
Используя бухгалтерские записи, международный департамент коммерческого банка отражает операции, когда он фактически получает инвалютные поступления (извещения о кредитовании своего счета от иностранного банка-держателя этого счета) или когда он осуществляет платежи в иностранной валюте по этому счету (направляя соответствующее послание в банк-держатель счета с требованием дебетовать этот счет в пользу некоторой третьей стороны). В то же время банк-владелец счета будет рассчитывать и в отечественной валюте эквивалент такой операции, и осуществлять соответствующие аккаунтинговые записи для своей официальной финансовой отчетности. В силу этого ностро-счет также называют двухвалютным счетом.
Крупные коммерческие банки из индустриально развитых стран с сильной валютой, как правило, не открывают ностро-счета для каждого лоро-счета, поддерживаемого в них самих зарубежными банками. Например, ведущие американские банки имеют значительно больше долларовых лоро-счетов в своих книгах от иностранных банков, чем ностро-счетов, которые они поддерживают за границей в недолларовой валюте. Это происходит по вполне естественной причине, связанной с важной ролью американских долларов в мировом бизнесе, а также с теми экстенсивными международными корреспондентскими отношениями, которые установили и поддерживают ведущие американские банки. Крупный американский банк может поддерживать один или два ностро-счета в отдельной стране, тогда как в его книгах могут быть открыты несколько сотен лоро-счетов, деноминированных в долларах, банками этой страны. Приблизительно то же самое можно сказать и о ведущих немецких банках, поддерживающих корреспондентские лоро-счета, открытые в их книгах многими банками со всего мира.
На решение международного департамента коммерческого банка о географическом расположении его ностро-счетов и о величине остатков на них воздействуют многие факторы. Как правило, ностро-счета открываются в тех странах, в валютах которых клиенты банка должны осуществлять платежи и получать поступления. Кроме того, банк откроет ностро-счета в тех странах, валюты которых необходимы для торговой деятельности инвалютных трейдеров самого банка на форексном и денежном рынках. Банк, как правило, не склонен иметь излишние инвалютные ностро-счета, по крайней мере, больше чем это необходимо ему для обслуживания определенных ранее двух базовых целей. Общие принципы управления банковскими ностро-счетами базируются на технике международного денежного менеджмента, в общем аналогичной той, которую использует и международная промышленно-торговая фирма. Ей присущи минимизация неработающих (или низкодоходных) остатков и размещение временно избыточных текущих средств в форме краткосрочных инвестиций в инструменты денежного рынка. При этом, выбирая подходящие инструменты для краткосрочных международных инвестиций, коммерческий банк будет руководствоваться критериями доходности и риска, придавая большое значение валютной деноминации и ликвидности такого инструмента.
Корреспондентские отношения (Correspondent Banking) — договорные отношения между кредитными учреждениями (банками корреспондентами) в целях осуществления платежей и расчетов по поручениям друг другу на основании корреспондентских соглашений с отображением их на корреспондентских счетах.
Корреспондентские отношения осуществляются на основе соглашения, в соответствии с которым один банк (корреспондент) размещает на своих счетах денежные средства, принадлежащие другим банкам (респондентам), и осуществляет платежи и предоставляет другие услуги этим банкам-респондентам (от лат. Correspondeo — ответить, сообщаю).
Содержание
- Смотреть что такое «ЛОРО СЧЕТ» в других словарях:
- Учет операций по счетам «Ностро» и «Лоро»
- Корреспондентские отношения между банками.
- Discovered
- Вопрос 1 Порядок открытия корреспондентских счетов в РКЦ
- Ностро и лоро счета
- Лоро счет — это корреспондентский счет предприятия, открытый в банке получателя денежного платежа
Смотреть что такое «ЛОРО СЧЕТ» в других словарях:
Такие соглашения называют «агентскими отношениями».
Корреспондентские отношения возникают между банками, которые находятся как в пределах одной страны, так и за рубежом. В современных условиях каждый банк связан корреспондентскими связями со многими банками, в т.ч. и иностранными. Корреспондентские отношения устанавливаются между различными видами финансово-кредитных учреждений, в т.ч. между банками, между банками и центральным банком, между банками и специализированными учреждениями, осуществляющих клиринг. Однако классической формой корреспондентских отношений являются отношения между банками и между банками и центральным банком.
Различают два вида корреспондентских отношений: с открытием корреспондентских счетов или без их открытия. В зависимости от вида корреспондентских отношений банк может рассчитываться:
- через счет, открытый в банке-корреспонденте, или через счет, открытый банку-корреспонденту в данном банке;
- с помощью счетов определенного кредитного учреждения и его банка-корреспондента в третьем банке. В современных условиях в связи с развитием платежных систем роль такого банка выполняет преимущественно центральный банк.
Корреспондентские отношения между коммерческими банками устанавливаются, как правило, на добровольной основе. Корреспондентские отношения между банками и центральным банком одной страны достаточно жестко регламентированы.
В Украине для проведения расчетов в гривне банки устанавливают корреспондентские отношения с территориальными управлениями или ОПЕРУ Национального банка на основании договора. В связи с введением в действие СЭП Национального банка прямые корреспондентские отношения между банками Украины для осуществления платежей в гривне устанавливаются только с разрешения Национального банка. Корреспондентские отношения оформляются обменными письмами или на основе заключения специального соглашения, в котором указывается вид счета, валюта расчетов, порядок их проведения, взыскание комиссионного вознаграждения и т.п. Корреспондентские отношения банков включают использование для расчетов по взаимным операциям так называемых счетов «лоро», «ностро» и «востро».
В современных условиях в связи с функционированием Системы электронных платежей Национального банка Украины, участниками которой являются все отечественные банки и которая удовлетворяет потребности банков в выполнении платежей, прямые корреспондентские отношения между банками устанавливаются в исключительных случаях. Например, при осуществлении операций по купле-продаже валютных ценностей на Украинской межбанковской валютной бирже, при расчетах между банками, имеющими постоянный характер и большие объемы и тому подобное.
В процессе реализации корреспондентских отношений банки-корреспонденты уведомляют друг друга о совершенных операциях с помощью авизо.
В банковской практике банки, которые осуществляют платежи в иностранной валюте, должны установить корреспондентские отношения с несколькими иностранными банками, находящимися в стране-эмитенте этой валюты. Остатки средств, размещенные иностранным банком-респондентом на корреспондентском счете, могут быть использованы для осуществления расчетов по операциям в иностранной валюте.
(См. Авизо, Лоро счета, Ностро счета).
В целях осуществления международных расчетов и валютных операций коммерческие банки различных стран поддерживают друг с другом корреспондентские отношения, устанавливая их и между коммерческими банками внутри отдельных стран.
Банки при установлении корреспондентских отношений подразделяются по отношению друг к другу на два вида:
‣‣‣ банк-корреспондент со счетом (прямые корреспондентские отношения);
‣‣‣ банк-корреспондент без счета (корреспондентские отношения через банки-посредники).
В первом случае отношения устанавливаются по выбору банков-корреспондентов либо с взаимным открытием счетов коммерческими банками друг у друга, либо с открытием счетов в одном из банков, при этом иностранный банк принято называть корреспондентом со счетом. С ним реализуются банковские операции, отражаемые на открытых счетах в рамках достигнутой договоренности между банками.
С иностранными банками могут устанавливаться корреспондентские отношения и без открытия счета.
Учет операций по счетам «Ностро» и «Лоро»
В этом случае иностранный банк принято называть корреспондентом без счета. С ним также реализуются операции, но их отражение производят по счетам, открытым в других банках-корреспондентах данного коммерческого банка или другом коммерческом банке на имя других банков-корреспондентов.
Установление корреспондентских отношений осуществляется следующим образом. Прежде чем коммерческий банк установит корреспондентские отношения с другим банком, отдел коммерческих связей изучает данные об иностранном кредитном институте, с которым предполагается установить отношения. Изучается положение этого банка в кредитной системе страны, его кредитоспособность и условия, на которых он выполняет различные банковские операции (формы и порядок расчетов, процентные ставки по счетам и вкладам, размер комиссионных и т.д.). Приэтом банк использует имеющуюся у него информацию, кроме того он может запросить интересующую его информацию в своих банках-корреспондентах. Как правило, предпочтение отдается крупным, устойчивым банкам с высоким рейтингом как в своей стране, так и за рубежом. При выборе иностранных корреспондентов предпочтение отдается национальным центральным банкам и крупным коммерческим банкам, а также отделениям крупных иностранных банков в данной стране, по обязательствам которых их головные отделения подтвердили свою ответственность.
Для осуществления расчетов банки могут открывать друг другу корреспондентские счета НОСТРО и ЛОРО, что оформляется специальным распоряжением по банку.
В целях осуществления контроля за состоянием своего счета НОСТРО банк открывает на своем балансе ʼʼвнутренний корреспондирующий счетʼʼ, на котором отражаются все движения по счету НОСТРО.
Корреспондентским соглашением, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга или открытие счета в одном из банков, определяются:
‣‣‣ вид и валюта открываемых счетов;
‣‣‣ порядок начисления процентов;
‣‣‣ возможность перевода средств со счетов в другие страны;
‣‣‣ право конверсии средств на счетах в другую валюту;
‣‣‣ перечень поступлений и платежей, которые могут осуществляться по счетам;
‣‣‣ возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или иной форме;
‣‣‣ лимит такого кредита и порядок погашения;
‣‣‣ защитная оговорка к сальдо счетов и др.;
‣‣‣ перечень учреждений и филиалов банка, которым предоставляется право совершать операции по счетам, с указанием их точных адресов, номеров телексов и других необходимых данных;
формы и порядок расчетов — порядок открытия, авизования, подтверждения и исполнения аккредитивов, условия рамбурсирования, порядок осуществления инкассовых, переводных и иных расчетных операций;
‣‣‣ порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых, телеграфных и иных расходов, применения переводного телексного ключа;
‣‣‣ другие вопросы, представляющие взаимный интерес.
Корреспондентские соглашения коммерческих банков хранятся в специальных картотеках по странам, а внутри страны по номерам. За всеми изменениями в части корреспондентских соглашений в специализированных службах банка следят уполномоченные на это сотрудники.
Обычно корреспондентские счета открываются в свободно конвертируемых валютах. В соответствии с договоренностью средства со счетов НОСТРО и ЛОРО в свободно конвертируемых валютах могут переводиться в другие банки данной страны и в банки третьих стран. По корреспондентским счетам все операции осуществляются в пределах остатков средств на этих счетах.
Экономические, юридические, языковые и политические проблемы, а также значительная удаленность партнеров друг от друга обусловливают риски при осуществлении внешнеторговых операций. Внешнеторговые риски намного выше рисков, которые присутствуют при любой торговой сделке.
Возможными мерами снижения рисков во внешней торговле являются:
‣‣‣ заключение четких внешнеторговых контрактов с использованием международных правил толкования торговых терминов (ИНКОТЕРМС);
‣‣‣ согласование принятых в международной практике условий платежа;
‣‣‣ использование единых международных правил для документарных аккредитивов и по документарным инкассо;
‣‣‣ использование внешнеторговых документов, принятых в международной практике;
‣‣‣ привлечение высококлассных кредитных институтов с высокой международной репутацией;
‣‣‣ заключение фьючерсных контрактов;
‣‣‣ заключение договоров со страховыми компаниями.
Главная / Банковское дело / Современные платежные системы
Корреспондентские отношения между банками.
Прямые расчеты по корреспондентским счетам
3.1. Классификация корреспондентских отношений
Межбанковские корреспондентские отношения включают в себя различные формы сотрудничества между банками, основанные на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению друг друга.
Постоянное увеличение объемов банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям приводит к постепенному изменению традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Из второстепенного, чисто технического аспекта банковской деятельности корреспондентские отношения в настоящее время всё больше превращаются в мощный инструмент по снижению операционных рисков, важный источник получения дополнительной прибыли.
В рамках работы по развитию корреспондентских отношений банки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности.
В результате понятие «корреспондентские отношения» в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры. Повсеместное внедрение новейших и непрерывное развитие перспективных технологий позволяет банкам успешно решать такие задачи как:
о ускорение межбанковских расчетов;
о увеличение спектра предоставляемых клиентам банка услуг;
о повсеместное снижение операционных рисков;
о усиление контроля над финансовыми потоками;
о обеспечение наиболее оптимального пути прохождения клиентских платежей;
о снижение операционных издержек на обслуживание клиентов банков, и как результат, повышение конкурентно способности банка в целом.
Расчетные операции коммерческих банков по корреспондентским счетам базируются на установлении корреспондентских отношений, которые прежде, опосредуя внешнеэкономические связи, в своем клас-сическом виде имели место только с зарубежными странами.
Корреспондентские отношения (от лат, » correspondeo » — отвечаю, осведомляю) — договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами.
Классифицировать эти отношения можно по ряду критериев: по географической ориентации, по видам операций, по характеру отношений, по степени их добровольности, и др.
п»ї
По географической ориентации они подразделяются на внутренние: расчеты в пределах страны, присутствие на национальных денежных и валютных рынках, рынках капитала; международные: международные расчеты, присутствие на мировых денежных и валютных рынках, рынках капитала.
Операции можно разделить на два вида : обслуживание клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг: платежи на основе различных способов и форм расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо, клиринга), операции с ценными бумагами, предоставление гарантий и т.д. Собственные межбанковские операции банков включают предоставление и получение кредитов, депозитов, покупку и продажу валют, ценных бумаг и др.
Банки, особенно крупные, оказывают также информационные, консультационные услуги, взаимодействуют в процессе выдачи консорциальных кредитов.
По характеру отношений можно выделить прямые отношения с открытием счета и без открытия счета.
Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от различных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств.
Возможны также отношения между корреспондентами без счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении. Частный случай такой структуры договорных связей — расчеты через корреспондентские счета, открытые в подразделениях Банка России. Однако они могут проводиться и через счета, открытые в каком-либо коммерческом банке, обычно являющемся крупным центром межбанковских расчетов, через клнрннговые центры, в которых открываются клнрннговые счета. Прн этом равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается (дебетовое) или зачисляется (кредитовое) на основной корреспондентский счет.
Прогнозирования являются стержнем любой торговой системы, в связи с этим хорошо составленные прогнозы Форекс могут сделать Тебя беспредельно богатым.
По степени добровольности установления отношений они бывают обязательными и добровольными. Так, обязательным является, как уже отмечено, открытие банками России корреспондентского счета в расчетном подразделении Банка России, а также открытие счета в уполномоченном банке для международных расчетов.
п»ї
3.2. Порядок установления корреспондентских отношений. Экономический смысл корреспондентского счета
В ходе установления корреспондентских отношений банки обмениваются письмами и представляют друг другу документы для изучения надежности и состоятельности партнеров: нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операций, отчеты о деятельности, включая балансы, справки о соблюдении экономических нормативов и др. За справками об уровне платежеспособности потенциальных корреспондентов банки прибегают к услугам рейтинговых, справочных фирм или дружественных банков.
Далее заключается договор корреспондентского счета: срочный (с правом продления) или бессрочный. При этом, как правило, используются формы типовых договоров. Крупные банки подготавливают свои формы.
Discovered
Процедура открытия и закрытия корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета ее подразделения и порядок проведения расчетных операций по этим счетам, а также по счетам межфилиальных расчетов были подробно регламентированы Положением ЦБ РФ № 2-П «О безналичных расчетах в РФ».
Для открытия и закрытия корреспондентского счета представляются заявление, нотариально заверенная карточка с образцами подписей ответственных лиц, право подписи, которых согласовано с территориальными учреждениями Банка России, и оттиском печати, список банков-корреспондентов и филиалов с указанием их полных реквизитов и другие документы. Стороны договариваются о переводном телеграфном ключе, применение которого исключает злоупотребление счетом.
В Приложении № 2 приведен образец одного из документов, используемый в практике установлений корреспондентских отношений банками. (Сертификат) Корреспондентский счет — это счет банка, открываемый в подразделении расчетной сети Банка России, других кредитных организациях.
Корреспондентский счет открывается на основании Договора на открытие корреспондентского счета. Приложение №2
Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов:
— счета «НОСТРО»
текущие счета на имя банка-распорядителя счета, называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого;
— счета «ЛОРО»
текущие счета, открываемые банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса;
— счета «Востро»
счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны.
Таким образом:
Банк-корреспондент — банк, открывший корреспондентский счет (пассивный счет «ЛОРО») другому банку (банку-респонденту). Он выполняет по этому счету операции в соответствии с действующим законодательством и договором.
Банк-респондент — банк, открывший корреспондентский счет (активный счет «НОСТРО») в другом банке и являющийся его распорядителем.
Счета «НОСТРО» в одном банке являются счетами «ЛОРО» у его банков-корреспондентов и наоборот. Счета «Востро» — те же счета «ЛОРО», относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам.
Записи по счетам «ЛОРО» являются решающими для обеспечения своевременности платежей, начисления процентов. Операции по счетам «НОСТРО» проводятся по методу зеркальной бухгалтерии.
Экономический смысл корреспондентского счета банка — это разновидность депозитного счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете, главным образом в РКЦ, хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк.
Во-первых , по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого банка: перечислению и взысканию денежных средств, обусловленных куплей-продажей товаров и услуг, расчетам с бюджетом по уплате налогов, сборов и пошлин внебюджетными фондами, страховыми компаниями по всем видам стра-хования и др. Часть операций обусловлена приемом и выдачей клиентам наличных денег для выплаты заработной платы н премий работающим и для административно-хозяйственных расходов.
Во-вторых , операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, покупке-продаже валют, перечислению резервных требований.
В-третьих , собственно хозяйственные операции банка, например платежи в бюджет и внебюджетные фонды, управленческие расходы и др. Следует иметь в виду, что каждый банк имеет не один корсчет, а несколько. Отсюда изложенные виды операций распределяются между всеми счетами банка. Характер и число счетов зависят от того, в каких подсистемах межбанковских расчетов задействован коммерческий банк. Организация корреспондентских отношений в банках осуществляется соответствующими отделами, управлениями или секторами в составе операционно-расчетных центров. Необходимо подчеркнуть огромную значимость управления банком своими корсчетами, представляющими, по сути, основу его хозяйственной деятельности.
3.3. Межбанковские расчеты на основе прямых корреспондентских
отношений
Расчеты через корсчета, открытые в других коммерческих банках и их филиалах, начали внедряться в России с 1992 г. Дальнейшее развитие межбанковских корреспондентских связей было приостановлено кризисами рынка межбанковского кредита в Московском регионе (1995 г.), системным банковским кризисом 1998 г., подрывом доверия банков друг к другу после кризисов. На первый план выдвинулся не размах кор . сети, а ее надежность и совершенствование посредством управления средствами на корсчетах, снижения стоимости операций, управления рисками.
Читать далее: Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам
Вопрос 1 Порядок открытия корреспондентских счетов в РКЦ
Каждому коммерческому банку по месту его территориального расположения в соответствующем РКЦ открывается корреспондентский счет. Для открытия корреспондентского счета каждый коммерческий банк представляет вРКЦ следующие документы:
— заявление на открытие корреспондентского счета;
— нотариально заверенную копию лицензии на осуществление банковских операций;
— нотариально заверенные копии учредительных документов;
— письмо регистрирующего органа и копию выписки о перечислении средств с временного накопительного счета на основной корреспондентский счет;
— письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;
— свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
— справки о постановке на учет в Пенсионном фонде РФ и в Фонде обязательного медицинского страхования;
— нотариально заверенную карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и других уполномоченных должностных лиц банка, право подписи которых согласовано с ЦБ РФ, и оттиском печати банка;
— информационное письмо Главного межрегионального центра обработки и распространения статистической информации и территориального органа статистики с присвоенным банку кодом общероссийского классификатора;
— извещение страхователя Фонда социального страхования.
Открытие банком корреспондентского счета в РКЦ оформляется соответствующими договорами, а именно:
— договором корреспондентского счета, который определяет порядок расчетного обслуживания банка, права и обязанности банка и РКЦ при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги, ответственность сторон за нарушение порядка и сроков осуществления расчетов через расчетную сеть Банка России и иные условия;
— договором на кассовое обслуживание коммерческого банка РКЦ;
— специальным договором об установлении корреспондентских отношений на выполнение платежей электронным способом, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации.
Корреспондентский счет банка в РКЦ представляет собой разновидность депозитного счета до востребования и, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На нем хранятся все свободные денежные средства коммерческого банка — как собственные, так и неиспользованные деньги его клиентов и полученные ссуды от других банков. Через корреспондентский счет банк осуществляет весь круг операций, связанных с расчетно-кассовым обслуживанием своих клиентов, с получением и предоставлением межбанковских кредитов, с открытием в ЦБ РФ депозитов, а также с операциями самого банка как хозяйствующего субъекта.
Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам — это их четкое осуществление в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете для осуществления текущих платежей банки при определенных условиях могут получить в Банке России два вида кредитов: внутридневной и «овернайт» (однодневный расчетный кредит). Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное размещение имеющихся у него ресурсов и предполагает высокую ответственность каждого банка за бесперебойность расчетов с другими банками.
Корреспондентские счета банков в РКЦ открываются на балансе ЦБ РФ, на балансовом счете 30101 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России», а на балансе самого коммерческого банка — на балансовом счете 30102 с аналогичным названием.
С целью однозначной идентификации кредитных организаций при проведении расчетных операций через расчетную сеть Банка России коммерческим банкам присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК).
Введение кодов является частью программы перехода к системе валовых расчетов в режиме реального времени.
Ностро и лоро счета
Идентификация участников межбанковских расчетов облегчает процесс автоматической обработки расчетных документов, служит определением географического местоположения банка.
Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных оборотов (МФО).
МФО должны осуществляться так, чтобы обеспечить сохранность средств, не допускать ошибок, несанкционированного доступа к движению документов, предотвращать засылку денежных средств не по адресу. В системе МФО каждая начальная операция дублируется ответной, а на балансе ЦБ РФ открываются два вида счетов по межфилиальным расчетам: счета начальных МФО и счета ответных МФО.
Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу — филиалом Б.
Перемещение денежных средств между РКЦ по системе МФО происходит на основе авизо, представляющего собой распоряжение одного учреждения банка другому о выполнении расчетной операции. В зависимости от содержания операции авизо подразделяются на кредитовые (зачисление средств) и дебетовые (списание средств).
Для проведения платежей через расчетную сеть Банка России действующая нормативно-правовая база допускает передачу расчетных документов от банка — отправителя платежа в банк — исполнитель платежа, как на бумажных носителях, так и в электронном виде.
Предыдущая13141516171819202122232425262728Следующая
Дата добавления: 2016-01-29; просмотров: 3045;
ПОСМОТРЕТЬ ЕЩЕ:
— счет, который ведется банком за границей в местной валюте. Банк, помещающий на этот счет средства, будет ссылаться на него как на счет «ностро».
Смотреть значение Счет Востро в других словарях
Счет — счеты и пр. см. сосчитывать.
Толковый словарь Даля
В Счёт Предлог — 1. с род. пад.
Лоро счет — это корреспондентский счет предприятия, открытый в банке получателя денежного платежа
Употр. при указании на: 1) источник расхода денежных средств или дохода и 2) срок или временной отрезок, к которому отнесено действие.
Толковый словарь Ефремовой
Востро И Востро Нареч. Разг.-сниж. — 1. Соотносится по знач. с прил.: вострый (1,2).
Толковый словарь Ефремовой
Востро Нареч. Разг.-сниж. — 1. см. востро.
Толковый словарь Ефремовой
За Счёт Предлог — 1. с род. пад. Употр. при указании на: 1) объект, на чьи средства относятся какие-л. расходы; 2) что-л., сокращаемое в каких-л. целях и 3) использование чего-л. как средства для……..
Толковый словарь Ефремовой
За Счёт Того Что Союз — 1. Употр. при присоединении придаточной части сложноподчиненного предложения, в которой указывается на источник или резерв, с помощью которых совершается действие главного предложения.
Толковый словарь Ефремовой
Не В Счёт Предикатив Разг. — 1. Оценка чего-л. как не принимающегося во внимание, в расчет.
Толковый словарь Ефремовой
Востро — нареч. Только в выражении: держать ухо востро с кем (разг.) — быть осторожным, не слишком доверчивым, постоянно настороже.
Толковый словарь Ушакова
Востро — нареч.
◊ Держать ухо востро́. Не быть слишком доверчивым.
Толковый словарь Кузнецова
Счёт — счёта, мн. счета и счёты, м. 1. только ед. действие по глаг. Считать 1 в 1 и 2 знач. Дьяка заставил строгий счет орехам весть. Пушкин . Денежки счет любят. Пословица. Счета деньгам……..
Толковый словарь Ушакова
Счет — -а (-у); предл. о счёте, на счёте и на счету́; мн. счета́, -о́в и счёты, -ов; м.
1. только ед. к Считать (1-3, 5 зн.). С. до ста. Обучение счёту и письму. Вести с. чему-л. Сбиться со счёта………
Толковый словарь Кузнецова
Автоматический Счет Трансфертных Услуг — — комбинация чекового счета в коммерческом банке с приносящим проценты сберегательным счетом, позволяющая автоматически перечислять деньги со второго счета на первый……..
Юридический словарь
Активный Междепозитарный Счет Депо — — корреспондентский счет депо, открываемый в учете депозитария и предназначенный для учета ценных бумаг, помещенных на хранение или для учета в другую организацию,……..
Юридический словарь
Активный Счет Депо — — счет депо, предназначенный для учета ценных бумаг в разрезе мест их хранения.
Юридический словарь
Аналитический Счет Депо — — счет депо, открываемый в депозитарии для учета прав на ценные бумаги конкретного депонента либо для учета ценных бумаг, находящихся в конкретном месте хранения.
Юридический словарь
Анонимный Счет — — банковский счет, распоряжение средствами на котором производится без установления банком личности лица, предъявившего требование о выполнении операций по счету………
Юридический словарь
Балансовый Счет — — реальные денежные средства на счете.
Юридический словарь
Балансовый Счет Депо — Балансовый (синтетический) счет «депо» — счет «депо», предназначенный для включения в баланс депо, на котором учитываются общей суммой без разбиения по конкретным владельцам……..
Юридический словарь
Банковский Счет — — учетная единица, применяемая в банковском деле с целью учета прав денежных требований клиента к банку, возникающих из договора банковского счета, а также для учета……..
Юридический словарь
Бесчековый Сберегательный Счет — сберегательный вклад, по которому не может быть выписан чек.
К таким счетам относятся, например, счета по сберегательным вкладам в ссудно-сберегательных ассоциациях.
Юридический словарь
Блокированный Счет — — см. ЗАМОРОЖЕННЫЙ СЧЕТ.
Юридический словарь
Бухгалтерский Счет — — совокупность записей бухгалтерского учета, в которых фиксируется движение определенного вида денежных средств предприятия, фирмы, имеющих единую природу или единое……..
Юридический словарь
Валютный Счет — — см. Счет валютный.
Юридический словарь
Весовой Счет — — то же, что и отвес, т.е. документ, прилагаемый к счету и фактуре и содержащий подробное обозначение или меры каждого места товара.
Юридический словарь
Вклад (счет) До Востребования — — банковский вклад, который может быть изъят вкладчиком по первому требованию.
Юридический словарь
Внебалансовый Счет — — бухгалтерский счет, предназначенный для учета средств, не принадлежащих данному предприятию на правах собственности, напр., арендованные основные средства; товарно-материальные……..
Юридический словарь
Внебалансовый Счет, Забалансовый — — бухгалтерский счет предприятия, банка, используемый для учета средств, не принадлежащих данному предприятию на правах собственности, не входящих в баланс, не отраженных……..
Юридический словарь
Главный Счет — — счет синтетического учета, предусмотренный Планом счетов бухгалтерского учета. Каждый Г. с. имеет свой номер. При необходимости группировки отдельных показателей……..
Юридический словарь
Дата Валютирования — При Зачислени Средств На Счет (кредитовании) — — при зачислении средств на счет (кредитовании) — дата, начиная с которой владелец счета вправе распоряжаться зачисленными на этот счет средствами («Инструкция о международных……..
Юридический словарь
Дебетовать Счет — — делать запись в дебет счета (см. ДЕБЕТ — 1)), т.е. на его левой стороне.
Юридический словарь