Кредитная система государства состоит из совокупности банковских и кредитно-финансовых организаций. К последним, в широком понимании, относятся: финансовые и трастовые компании, инвестиционные компании и фонды, кредитные товарищества, союзы и ассоциации, общества взаимного кредита, пенсионные фонды, страховые компании, ломбарды, лизинговые, факторинговые и дилинговые фирмы, судно-сберегательные общества, расчетные, клиринговые центры, финансовые биржи, пункты проката и др.

Специализированные кредитно-финансовые институты, с одной стороны, осуществляя кредитные операции, обязаны руководствоваться банковским законодательством и требованиями главного банка страны, а с другой стороны, их деятельность по выполнению финансовых, инвестиционных, страховых, залоговых операций, регулируется рядом других законов и организуется соответствующими ведомствами.

Названные финансово-кредитные учреждения выполняют ряд общих и специфических функций: кредитование; расчетно-кассовые операции; прием и хранение вкладов и депозитов; лизинг; факторинг и т.п.

Кредитный союз, товарищество, общества взаимного кредита — кооперативный финансово-банковский институт, предоставляющий своим членам потребительские кредиты и принимающий сберегательные вклады, ведущий учет векселей, осуществляющий факторинг, консалтинг. Нередко эти некоммерческие организации предоставляют кредиты на льготных условиях. В основном это мелкие обеспеченные и необеспеченные ссуды, выдаваемые частным лицам, ссуды на покупку автомобиля, ремонт дома, а также кредиты под закладные.

Финансовая компания — финансово-кредитное учреждение, осуществляющее кредитно-расчетное обслуживание, прием вкладов, операции с ценными бумагами и др. Финансовые компании, как правило, выдают краткосрочные кредиты, причем под высокий процент. Их клиентами обычно являются фирмы, которые не могут получить ссуду в другом месте, так как их операции отличаются высоким уровнем риска. В операциях преобладают обеспеченные и необеспеченные ссуды, выдаваемые частным лицам, ссуды на приобретение автомобиля, дома. Финансовые компании постепенно расширяют объем операций, и в зарубежных странах в настоящее время, на их долю приходится до 25 % всех коммерческих кредитов в сфере бизнеса. Catherine Yang , Howard Gleckman, Mike McNamee, Chuck Hawkins, Peter Coy. The Future of Banking: Banks Must Be Free — and Willing — to Chauge, or They May Die, Business Week, 22 April 1994, page 72-76.

Инвестиционная компания — кредитно-финансовое учреждение, специализирующееся на привлечении свободных денежных средств, а также финансовых активов субъектов, размещая их в различные объекты и сферы с целью получения прибыли и прироста вложенного капитала.

Финансовая (валютная) биржа — небанковская организация, в сферу деятельности которой входит организация торговли валютой, ценными бумагами, кредитными ресурсами, финансовыми активами.

Дилинговые фирмы — осуществляют операции по купле-продаже наличной иностранной валюты у физических лиц.

Трастовые компании — это специализированные кредитно-финансовые организации, выполняющие доверительные (трастовые) операции от имени и за счет физических и юридических лиц.

Ломбард — специфическое кредитное учреждение, выдающее ссуды под залог принимаемых на хранение вещей, ценностей и т.п., а также производящее продажу заложенного на комиссионных началах имущества.

Вопросы для повторения

• 1. Дайте определение кредита.
• 2. Назовите субъектов кредитных отношений.
• 3. Сформулируйте и определите содержание принципов банковского кредитования.
• 4. Назовите функции банковского кредитования и раскройте их содержание.
• 5. Перечислите виды банковских кредитов.
• 6. Определите классификационные признаки кредита.
• 7. Какие вы знаете виды финансово-кредитных организаций, и в чем заключается их деятельность?

Кредитные организации

Легальное определение понятия «кредитная организация» закреплено законодателем в ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности», где под кредитной организацией понимается — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Данное понятие является системным, объединяющим все возможные виды кредитных организаций. При этом необходимо различать понятия «кредитные организации» и «банковская система», зачастую смешиваемые в литературе. Так отдельные авторы в понятие кредитные организации включают и Банк России, кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации) и юридические лица, совершающие некоторые разовые кредитные сделки.

Между тем, выше рассмотренное собирательное определение больше походит для такой категории как «банковская система». «Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков» (ч.1 ст.2 Закона «О банках и банковской деятельности»). Таким образом, на наш взгляд, не имеет права на жизнь так называемое широкое понятие кредитной организации, подходящее, скорее, для экономической науки, нежели юридической, где точность формулировок продиктована самим законом.

Вернемся к легальному определению понятия «кредитная организация». Из данного определения можно выделить следующие признаки кредитной организации:

Во-первых, кредитная организация — юридическое лицо. Таким образом, у кредитных организаций имеются все пять признаков юридического лица (ст.48 ГК РФ) с особенностями, установленными банковским законодательством.

Во-вторых, кредитная организация — коммерческая организация. Цели деятельности кредитной организации сформулированы в ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» и должны быть определены в ее уставе. Законом предусмотрено, что кредитная организация осуществляет свою деятельность с целью извлечения прибыли. Таким образом, по своему статусу кредитная организация является коммерческой организацией. Следовательно, ее деятельность регулируется всеми нормативными актами, которые регулируют предпринимательскую деятельность.

В-третьих, специальная правоспособность кредитной организации. В зависимости от вида кредитной организации, последняя, с момента получения лицензии, обладает правом на совершение конкретных банковских операций и сделок. При этом кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Конструкция ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности», позволяет выделить два вида кредитных организаций — банки и небанковские кредитные организации. Разновидностью банка признана также особая категория — «иностранный банк».

Рассмотрим понятие и правовой статус каждого из указанных субъектов банковской деятельности.

Банки.

Банком признается кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (ч.2 ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

В определении банка выделены следующие главные признаки. Во-первых, только банку предоставлено право привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет, а также открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. Во-вторых, указанные операции банк вправе осуществлять в совокупности.

Об особом статусе такого вида кредитной организации, как банк, говорит и специальное определение «банка» данное законодателем в подп.1 ст.2 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изменениями от 20 августа, 29 декабря 2004 г., 20 октября 2005 г., 27 июля 2006 г.), где банк определен как «кредитная организация, имеющая разрешение Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, выдаваемое Банком России банкам в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»».

Как видно, базисным критерием, позволяющим отличить банки от иных кредитных организаций, является наличие лицензии (разрешения) на привлечении денежных средств от физических лиц. Понятия закрепленное в ФЗ «О страховании вкладов…» — является «узким», ориентированным законодателем к специальным правоотношениям, регулируемым ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», при этом данное понятие нельзя рассматривать как заменяющее понятие банка данное в ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Для того, чтобы стать банком, кредитная организация должна получить соответствующую лицензию и «войти» в систему страхования вкладов, что является обязательным условием для всех банков.

Законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» определены четыре критерия для вхождения банка в систему страхования вкладов. Банк может вступить в систему страхования вкладов, если он одновременно отвечает следующим критериям (ст.44 Закона):

а) учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными.

Учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными в случае, если одновременно (п.2 ст.44 Закона):

1) учет и отчетность банка соответствуют федеральным законам, нормам и правилам, установленным Банком России, собственной учетной политике банка;

2) возможные недостатки или ошибки в состоянии учета или отчетности банка не влияют существенным образом на оценку его финансовой устойчивости.

б) банк выполняет обязательные нормативы, установленные Банком России;

в) финансовая устойчивость банка признается Банком России достаточной. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов действует Указание ЦБР от 16 января 2004 г. N 1379-У. Согласно п.3 ст.44 Закона, гл.1 вышеуказанного Указания для оценки финансовой устойчивости банка применяются следующие группы показателей:

— группа показателей оценки капитала;

— группа показателей оценки активов;

— группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками;

— группа показателей оценки доходности;

— группа показателей оценки ликвидности.

Оценка показателей также регулируется Инструкцией ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И О показателях оценки ликвидности кредитной организации.

г) меры, предусмотренные ст. 74 Закона о Банке России, ст. 20 Закона о банках и банковской деятельности, к банку не применяются, а также отсутствуют основания для их применения по итогам тематической инспекционной проверки, проведенной согласно требованиям ч. 4 ст. 45 Закона о страховании вкладов.

Банки, участвующие в системе страхования вкладов, обязаны (п.3 ст.6 Закона «О страховании вкладов…» обязаны:

1) уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов. Порядок уплаты, ставка страховых взносов, порядок расчетов страховых взносов урегулированы актами Агентства. В частности, необходимо выделить:

— Порядок уплаты страховых взносов (утв. решением Правления Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» от 5 февраля 2004 г. (протокол №2) (с изм. и доп. от 14 июля 2005 года);

— Порядок расчета страховых взносов (утв. решением Совета директоров Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» от 3 февраля 2004г. (протокол №3).

Согласно официальному сообщению Агентства по страхованию вкладов от 6 февраля 2004г. О ставке страховых взносов банков в фонд обязательного страхования вкладов решением Совета директоров Агентства от 3 февраля 2004 года (протокол N 3, раздел I) на основании пункта 2 статьи 19 и части 7 статьи 36 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» установлена ставка страховых взносов банков в фонд обязательного страхования вкладов в размере 0,15 процента расчетной базы за расчетный период (календарный квартал года).

Страховые взносы едины для всех банков и подлежат уплате банком со дня внесения банка в реестр банков и до дня отзыва (аннулирования) лицензии Банка России или до дня исключения банка из реестра банков.

Если банк более одного месяца не исполняет обязанность по своевременной и полной уплате страховых взносов Агентство вправе обратиться в Банк России с предложением об отзыве у банка лицензии на осуществление банковских операций (п.29 Порядка уплаты взносов).

2) представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам. О порядке информирования банками вкладчиков по вопросам страхования вкладов действуют Рекомендации Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» от 30 июня 2005 г., протокол N 48.

3) размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков (см. Приложение №1);

4) вести учет обязательств банка перед вкладчиками, позволяющий банку сформировать на любой день реестр обязательств банка перед вкладчиками по форме, которая устанавливается Банком России по предложению Агентства. О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками действует Указание ЦБР от 1 апреля 2004 г. N 1417-У.

5) исполнять иные обязанности, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

Таким образом, правовой статус Банка регламентируется не только ФЗ «О банках и банковской деятельности», но и специальным ФЗ «О страховании вкладов», где закреплены особенности функционирования данной формы кредитной организации.

Небанковские кредитные организации.

Согласно ч.3 ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. кредитный банк

Деление небанковских кредитных организаций на виды осуществляется по российскому законодательству актами Банка России путем определения круга банковских операций, предписанных для того или иного вида небанковских кредитных организаций.

Как уже отмечалось, в настоящее время действуют: Инструкция ЦБР «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением», Положение ЦБР «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции». Таким образом, в настоящее время можно говорить о двух видах небанковских кредитных организаций: небанковские депозитно-кредитные организации и расчетные небанковские кредитные организации.

Расчетные небанковские кредитные организации (п.1.1 Инструкции ЦБР от 26 апреля 2006 г. N 129-И) вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:

— открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

— осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

— инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

— куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;

— осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Рассматриваемые небанковские кредитные организации вправе осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии со ст.6 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Расчетные небанковские кредитные организации (п.1.4 Инструкции ЦБР от 26 апреля 2006 г. N 129-И) не вправе осуществлять следующие банковские операции:

— привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

— открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

— осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам;

— куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме;

— привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

— выдачу банковских гарантий.

К числу разрешенных операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции, отнесены Положение ЦБР от 21 сентября 2001 г. N 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности » (с изменениями от 1, 16 декабря 2003 г.) (п.1.2.1 и 1.2.2):

— привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

— размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

— купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

— выдача банковских гарантий.

Соответственно небанковские депозитно-кредитные организации не вправе осуществлять следующие банковские операции:

— привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;

— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

— осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

— инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

— купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;

— привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

— осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Небанковские кредитные организации не вправе открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.

О порядке представления небанковской кредитной организацией в Банк России документов для принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка действует Указание ЦБР от 19 июня 2003 г. N 1292-У.

Таким образом, в заключение настоящего параграфа подчеркнем, что банки и небанковские кредитные организации обладают всеми признаки кредитной организации, перечисленные в законе. Они различаются определенным законодателем или Банком России сочетанием тех банковских операций, которые они вправе осуществлять в качестве основного предмета своей деятельности.

Определение кредитная организация

деньги займ кредит

Быстрый кредит Микрокредит

Кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции.

Потребительский кредит Потребительский кредит на неотложные нужды Потребительский единовременный кредит Потребительский возобновляемый кредит Потребительский кредит на недвижимость Потребительский доверительный кредит

Кредит на приобретение товаров Потребительский кредит для молодых семей Потребительский пенсионный кредит Ипотека Автокредит

Таковое краткое и емкое описание кредитная организация вы найдете в хорошей статье Кредитная организация. Термин кредитная организация Википедия определяет несколько более подробно: Википедия. Кредитная организация (аббр. КО); кредитное учреждение, в соответствии с законодательством Российской Федерации — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Определение кредитная организация подразумевает наличие самостоятельного хозяйствующего субъекта — юридического лица, основанного на любой форме собственности. Причем любая кредитная организация отличается от других юридических лиц законодательным запретом на занятие производственной, торговой и страховой деятельностью. Эти особые отличия кредитной организации от других юридических лиц закреплены законами Российской Федерации. Юридическое определение кредитной организации можно найти в ФЗ РФ о банковской деятельности: Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Деятельность кредитной организации регулирует не только Федеральный закон от 02.12 1990 395 1 о банках и банковской деятельности, но и Гражданский кодекс РФ, в котором предусмотрены принципы создания и функционирования юридических лиц, а также Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. «Об акционерных обществах». Организационно-правовая форма кредитных организаций создается на основе этих законов, но многие виды операций кредитных организаций определяются внутренними нормативными актами Центрального банка России.

Фактически понятие кредитной организации можно свести к такому определению:

Кредитная организация — это юридическое лицо, производящее банковские операции.

Кредитные организации и Центральный банк

Для получения статуса кредитной организации в Российской Федерации юридическое лицо обязано обратиться в Центральный банк России, потому что именно на Центральный банк государство возложило функцию выдачи лицензий на право заниматься кредитной и банковской деятельностью. Кредитная организация может получить лицензию на выполнение одной или нескольких банковских операций в совокупности, кроме сочетания, характерного для банка, который указан в правовом статусе банка. Использовать в своем наименовании слов «банк» не имеет право ни одна кредитная организация, кроме юрлица, обладающего следующими фикциями:

• функция аккумуляции средств;
• функция регулирования денежного оборота;
• посредническая функция.

Перечень банковских операций

Закон о банках и банковской деятельности РФ дает в Статье 5 указывает перечень банковских операций, которыми вправе заниматься кредитные организации:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Перечисленные действия в полном объеме вправе производить лишь кредитные организации, получившие лицензию от Центрального банка. Кроме перечисленных операции закон РФ о банках и банковской деятельности позволяет кредитным организациям так же производить следующие сделки:

• выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществление операций с драгоценными металлами и камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг;
• иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Кредитная организация БАНК

Среди кредитных организаций особо выделяются кредитные организации, имеющие самые широкие права. Такие кредитные организации получают особый статус и наименование банк. ФЗ о банках и банковской деятельности последняя редакция дает отдельное определение банку:

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Отличие кредитной организации от банка

В Российской Федерации именно на Центральный банк возложена функция выдачи лицензий на право заниматься кредитной и банковской деятельностью. При этом кредитные организации могут выполнять лишь одну или несколько банковских операций в совокупности, кроме сочетания, характерного для правового статуса банка.

Как видно, кредитная организация – это организация с урезанными возможностями по сравнению с банком, а банк – это особая разновидность кредитной организации. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Как правило, коммерческие кредитные организации создаются в сфере обслуживания расчетов между юридическими лицами. На легальное ведение каждой операции кредитная организация обязана получить разрешение от Центрального банка.

Роль кредитной организации

Для понимания значения и роли кредитных организаций в экономике государства надо познакомиться с понятием финансовый посредник:

Финансовый посредник (англ. financial intermediary) — организация, определённый финансовый институт, основной функцией которого является аккумулирование свободных денежных средств разных экономических субъектов и предоставление их от своего имени на определённых условиях другим субъектам, нуждающимся в этих средствах.

Центральный банк, банки разных видов (коммерческий банк, специализированный банк или универсальный банк) и кредитные организации являются финансовыми посредниками и образуют кредитно банковскую систему в государстве. Современная банковская система России является двухуровневой: Центральный банк и другие кредитные организации, включая банки. Кроме того, в банковскую инфраструктуру входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др.

Правовой статус кредитной организации

В то же время кредитные организации в силу своего особого положения в экономике России и особого правового статуса имеют определенные преимущества перед другими финансовыми посредниками, которые им гарантируют государственные регулирующие органов, прежде всего Центральный банк РФ, .

Правовой статус кредитной организации, как самостоятельного юридического лица, обеспечивает ей автономность и независимость в ее оперативной финансово-хозяйственной деятельности от вышестоящих государственных и местных органов власти.

Преимущества кредитной организации:

1. Со стороны Центрального банка РФ, который имеет функции кредитора последней инстанции, кредитным организациям обеспечивается возможность рефинансирования;
2. Для обеспечения возврата привлеченных средств и компенсации потерь вкладчиков кредитным организациям предписано обязательное страхование вкладов. Государство создало для этого специальное Агентство по страхованию вкладов, полномочия, статус, функции и цель деятельности, которой определяются Федеральными законами «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и «О некоммерческих организациях»;
3. Для обеспечения финансовой надежности кредитным организациям предоставлено право создавать обязательные резервы (фонды) за счет отчислений из прибыли до налогообложения. Размер отчислений устанавливаются федеральными законами о налогах;
4. Кредитные организации в соответствии с федеральными законами без получения специальной лицензии имеют право осуществлять собственную профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг. К такой деятельности относятся: выпуск, покупка, продажа, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета; с иными ценными бумагами, а также осуществление доверительного управления с указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами (ст. 6 ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности»).

Закон о кредитных организациях

За нарушения кредитной организацией федеральных законов банк России имеет право лишить организацию лицензии, а ведение незаконной банковской деятельность в России является наказуемым деянием вплоть до уголовного.

Юридические лицо, осуществляющее банковские операции без лицензии наказывается взысканием с этого юридического лица не только всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, но также взысканием в федеральный бюджет штрафа в двукратном размере этой суммы.

Аналогично физические лица, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.

Как правило, бытовые понятия экономики часто не совпадают с юридическими формулировками, поэтому, если вы все же решились взять деньги в долг, надо изучить значение основных экономических терминов.

Основные экономические понятия содержит мой Экономический толковый словарь:

аванс автокредит банк банковские операции банковский кредит бумажные деньги БЫСТРОкредит быстро кредит быстрый кредит валюта Виды потребительского кредита государство термин гражданин Гражданский кодекс	деньги денежный долг деньги фидуциарные долг договор задаток заём залог заработная плата золото инвестиции инвестиции в золото ипотека история возникновения денег история сбербанка
клиент кредит Кредит на приобретение товаров кризис ломбард ломбардный кредит банка металлические деньги микрокредитование микрофинансирование микрофинансовая организация монета неокономика неокономика Хазина НЕОКОНОМИКА Григорьева нужда	пенсия предоплата потребительский кредит потребность разделение труда реквизит реквизиты документов рента Россия сделка средство ссуда таможенный союз товарные деньги фидуциарные деньги физическое лицо центральный банк эволюция электронных денег юридическое лицо

Исходным для определения того, что есть банк, является более широкое понятие — «кредитная организация». Чтобы более отчетливо понимать значение этого термина, следует сначала разобраться в том, что собой представляют товарно-денежные отношения в целом.

Товарно-денежные отношения состоят из отношений грех типов:

1) товар меняется непосредственно на другой товар (Т-Т);

• 2) товар меняется на другой товар посредством денег (Т-Д-Т);
• 3) деньги непосредственно меняют владельца (Д-Д).

Ив представленной структуры товарно-денежных отношений видно, что во втором случае товар и деньги совершают взаимосвязанное встречное движение, в первом движутся только товары, в третьем — лишь деньги. Последний случай отражает суть тех экономических процессов, которые именуются собственно денежными (финансовыми) отношениями. Другими словами, денежные отношения — это такая часть товарно-денежных отношений, которая подразумевает отношения между субъектами экономики по поводу самостоятельного движения денег как таковых.

Из практики известно, что в состав денежных включаются в первую очередь следующие отношения: формирование бюджетов и расходование средств из них; уплата (получение) налогов и сборов; передача денег в кредит и их возвращение. Соответственно, в рамках трех сфер экономики рынка осуществляются денежные отношения: бюджет, налоги и кредит.

В случае собственно денежных отношений деньги (денежные знаки) совершают самостоятельное движение (без непосредственного встречного движения товаров). Однако деньги не могут как угодно долго обращаться сами по себе. Чтобы оставаться деньгами (быть всеобщим эквивалентом, средством обращения, платежа и т.д.), им необходимо регулярно встречаться в своем движении с товарами, обслуживать процессы обращения последних. Но в известных пределах время от времени деньги должны совершать собственное, самостоятельное движение, причем оно является необходимым условием общего процесса воспроизводства экономики: чтобы воспроизводство шло нормально, деньги в нужный момент должны оказываться там, где они необходимы, и уходить оттуда, где они в данное время являются излишними. Соответственно, возникают особые экономические (именно финансовые) проблемы, часть из которых решают кредитные организации (далее также — КО).

Итак, денежные отношения в бюджетной, налоговой и кредитной сферах имеют общий внешний признак, состоящий в относительно самостоятельном движении денег (денежных фондов) по формуле Д-Д. В то же время по своему экономическому содержанию эти группы денежных отношений сильно отличаются друг от друга, и их развитие подчиняется особым закономерностям. Это служит основанием для возникновения и функционирования особых хозяйственных структур, специализирующихся на той или иной группе денежных отношений.

О каком принципиальном различии внутри денежных отношений идет речь? Они могут быть рыночными (стоимостными не только по форме, но и по существу, по внутреннему содержанию) и нерыночными (не отражающими ни куплю-продажу, ни какое-либо иное отношение, подчиняющееся законам товарно-денежных отношений, рынка).

Денежные отношения в бюджетной и налоговых сферах — это отношения нерыночные. Их реализация в ходе исторического развития обществ становится прерогативой органов государственной исполнительной власти.

В кредитной сфере всегда действует рынок, хотя и весьма специфический, на котором:

• • предметом «купли-продажи» («товаром») является право временного пользования чужими деньгами (своего рода «аренда денег»); о том, что здесь не происходит торговли (купли-продажи) в общепринятом смысле слова, свидетельствует наличие принципа возвратности, на котором основан процесс предоставления денежных ссуд, т.е. тот факт, что на этом рынке деньги совершают не только прямое, но и обратное движение;
• • ценой «товара» является процент («рента»), т.е. движение денег происходит на платной основе;
• • сама «торговля» «товаром» может осуществляться тремя способами: посредством покупки (привлечения) права воспользоваться чужими деньгами на обусловленный срок или до востребования; с помощью продажи (размещения) заемщику на определенный срок права пользования собственными средствами продавца (кредитора); путем перепродажи (размещения) заемщику на конкретный срок права пользования средствами, привлеченными продавцом (кредитором).

В этой последней сфере, и только в ней, денежные отношения являются рыночными, и именно она представляет собой область деятельности кредитных организаций, которую называют по-разному: денежный рынок, рынок ссудного капитала, финансовый рынок.

В строгом смысле слова данный рынок включает в себя рынок отечественных денег и рынок иностранных валют. На практике к нему относят также рынок благородных металлов и рынок ценных бумаг. Каждый из них, в свою очередь, можно подразделить на определенные составляющие.

Экономические законы разделения труда и экономии рабочего времени обусловили тот факт, что для осуществления специфических групп денежных отношений в обществе исторически выделились особые организационно-экономические структуры, которые, специализируясь на тех или иных отношениях, добиваются их наиболее эффективной реализации. Как уже отмечалось, бюджетом и налогами постепенно стали заниматься исключительно государственные органы. Что касается рыночных денежных отношений, то они в основном составляют традиционную сферу деятельности рыночных субъектов экономики — банков и небанковских кредитных организаций (КО, не являющихся банками). К числу последних можно отнести:

• 1) фондовые и валютные биржи;
• 2) страховые и финансовые компании;
• 3) небанковские депозитно-кредитные организации;
• 4) небанковские кредитные организации для переводов денег (платежей) без открытия банковских счетов;
• 5) инкассаторские организации;
• 6) клиринговые организации (палаты, центры);
• 7) инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды;
• 8) брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы;
• 9) кредитные потребительские кооперативы, кредитные союзы, общества и товарищества, кассы взаимопомощи;
• 10) ломбарды.

Итак, банки и небанковские кредитные организации (далее также — НКО) объединяет и одновременно отличает от всех прочих субъектов экономики и предпринимательства одно качество — их специализация на рыночных денежных отношениях (операциях). Но в чем заключаются различия между ними?

Рыночное хозяйство включает в себя рынки средств производства, предметов потребления, услуг, финансов, рабочей силы и т.д. Основными действующими лицами на всех этих рынках являются два больших класса хозяйствующих субъектов:

• • производственные предприятия;
• • хозяйствующие организации, которые предприятиями не являются.

Те и другие имеют более или менее явно выраженную специализацию.

Предприятия в своей основе имеют отраслевую специализацию

(по видам продуктов материального производства). Их участие в процессе обращения может либо ограничиваться действиями на оптовом рынке (обязательный компонент), либо выходить на уровень розничной торговли, на котором организация реализует свою продукцию собственными силами.

Все остальные хозяйствующие организации основную свою деятельность осуществляют в сфере обращения. Это не значит, что они ничего не производят. Тем не менее главная их функция — формировать условия для доведения созданных в рамках материального производства благ до конечного потребления, обслуживать, опосредовать процесс товарного обмена, что предполагает выполнение множества разнообразных конкретных задач, без реализации которых общественная экономика функционировать не может. В силу этого организации сферы обращения вынуждены функционально специализироваться.

Последнее в полной мере относится и к кредитным организациям. Отвечая в определенной степени за обеспечение финансово-кредитной стороны общественного производства и воспроизводства рыночными способами, они должны так или иначе «делить обязанности» между собой. К этому их принуждают следующие причины:

• • чрезвычайно широкий перечень рыночных денежных операций;
• • ограниченные возможности (материальные, финансовые, кадровые, организационные, технические и др.) любой отдельно взятой организации;
• • законодательные ограничения на занятия определенными видами деятельности, а также ограничения, накладываемые на участников рынка силами конкуренции;
• • изначальное содержательное различие между банками и иными кредитными организациями.

Первые три причины достаточно ясны и едва ли нуждаются в дополнительных пояснениях, а о четвертой следует сказать особо. Дело в том, что есть по крайней мере два признака, существенно отличающие банки от НКО и ставящие их в особое положение.

Банки — первичное, исходное звено финансового рынка, тогда как иные КО — элемент вторичный, производный. Чтобы быть первичными по отношению к прочим кредитным организациям, банки должны определенным образом взаимодействовать с ними, вступать с ними в экономические и иные связи. Что же это за связи, ставящие банки в положение первичного звена?

Это, во-первых, способность банков, и только банков, начиная с центрального, выпускать в обращение и изымать из него деньги, т.е. снабжать экономический оборот большим или меньшим объемом платежных средств и тем самым регулировать массу денег в обращении (образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота); во-вторых, первичный характер денег по отношению ко всему финансовому инструментарию, включая ценные бумаги, с которым преимущественно работают и предприятия, и НКО; в-третьих, обслуживание небанковских кредитных организаций в банках наравне с прочими клиентами. В совокупности все это ведет к тому, что количественные и качественные ограничения работы прочих КО с деньгами и производными от них инструментами, сама технология их деятельности во многом задаются банками.

Только банки способны реализовать в своей деятельности полный набор рыночных денежных отношений (операций); они по определению являются финансовыми организациями, ориентированными на универсальность деятельности в своей сфере. В отличие от них прочие КО всегда остаются узкоспециализированными, т.е. каждая такая организация действует в ограниченном числе сегментов финансового рынка.

Это не значит, что любой банк в каждый момент реально проводит всю гамму присущих финансовому рынку операций. Речь о другом — о том, что он вправе осуществлять данные операции (в отличие от НКО) и должен быть готов к их проведению, если условия рынка будут благоприятными и (или) это будет нужно клиентам. В действительности банки обычно находят компромиссное решение: одними операциями занимаются как предметом своей специализации, т.е. постоянно и по возможности широко (причем перечень таких операций не остается неизменным), другие осуществляют реже (только чтобы не уйти совсем с данного рынка или исключительно по требованию отдельных клиентов), третьими не занимаются вовсе, но готовятся к ним или могут подключиться к их проведению при необходимости или возникновении благоприятных условий. При этом учитываются как экономическая целесообразность и мера собственной готовности банков к проведению тех или иных операций, так и конкурентные возможности НКО, работающих на соответствующих рынках.

Итак, банки по определению являются финансовыми институтами универсального характера. При этом ни одна НКО не обладает качеством универсальности.

В то же время многие операции, относимые к банковским (расчетные, кассовые, кредитные, с ценными бумагами, доверительного управления, хранение ценностей и др.), выполняют и должны выполнять (при наличии соответствующего разрешения, если это необходимо) не только банки, но и другие КО, а в определенной мере — даже просто предприятия.

Однако имеются операции, которые должны выполнять банки, и только они. В общем их прерогативу, о которой было сказано выше, следует понимать как образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из него. При этом важно иметь в виду, что обеспечение оборота платежными средствами не является отдельным направлением деятельности банков, а предполагает внутреннюю неразрывную связь с депозитными, расчетными и платежными, кредитными, кассовыми и другими операциями. С учетом данного факта можно утверждать, что эта прерогатива банков реализуется в следующих группах операций:

• • прием денег в депозиты и вклады от юридических и физических лиц;
• • выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов (появление новых кредитных денег);
• • инкассация денег, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• • купля-продажа иностранных валют.

Именно эти операции являются решающими, определяющими саму природу банков, поскольку их проведение означает уменьшение или увеличение денежной массы в обращении.

Известно, что принимают деньги от своих клиентов и выдают им ссуды и прочие КО. Но банковское обслуживание в этом отношении обладает спецификой, которая состоит в том, что клиенты банков имеют право распоряжаться деньгами, внесенными ими на ряд банковских счетов (пересылать деньги, оплачивать с указанных счетов свои обязательства и покупки и т.д.). Напротив, почти все типичные НКО (кроме бирж, клиринговых палат и некоторых других) сами выступают распорядителями принятых денег. Таким образом, только банки и перечисленные выше НКО обслуживают лиц, остающихся не только владельцами, но и распорядителями своих денег. Эта функция в банковском деле известна под названием расчетно-платежного обслуживания. Следовательно, к числу операций, которые проводят банки или преимущественно банки, можно добавить:

• • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• • осуществление расчетов и платежей по поручению физических и юридических лиц с их банковских счетов.

Эти две группы операций непосредственно не влияют на объем денежной массы в обращении, однако они также конституируют природу банков.

Кроме того, только банки могут:

• • привлекать во вклады и размещать в них от своего имени драгоценные металлы;
• • выдавать банковские гарантии.

Таковы основные характеристики, определяющие экономические «координаты» банков (об остальных важнейших их экономических характеристиках будет сказано в последующих частях учебника). Однако для реальной банковской практики только их недостаточно. В этой связи необходимо обратиться к тому, что подразумевает под термином «банки» законодатель.

В ст. 1, 5, б российского Федерального закона от 03.02.1996 № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» (далее также — Закон о банках) закреплены следующие важнейшие положения.

• 1. Банк (и любая КО) должен быть организацией коммерческой, т.е. такой, основной целью деятельности которой является получение прибыли и распределение ее свободной (посленалоговой) части между участниками (акционерами либо пайщиками).
• 2. Банк (и любая КО) признается таковым и вправе действовать только в том случае, если он зарегистрирован как юридическое лицо и у него имеется лицензия, полученная от Банка России.
• 3. Банк (и любая КО) может быть создан одним или несколькими лицами и функционировать:
• 1) на основе любой из форм собственности, указанных в Гражданском кодексе РФ (далее — ГК РФ или ГК), т.е. на основе либо государственной (федеральной и (или) субъекта Федерации), либо муниципальной, либо частной (индивидуальной и (или) общей, которая, в свою очередь, может быть или долевой, или совместной), либо иной формы собственности; к иным формам собственности могут быть отнесены кооперативная и смешанная (последняя означает сочетание разных базовых форм собственности (так, Сбербанк РФ является государственно-частным);
• 2) только в форме хозяйственного общества, т.е. в одной из следующих организационно-правовых форм: акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью, общество с дополнительной ответственностью (далее соответственно — АО, ООО, ОДО).
• 4. Банк (и любая КО) может и должен систематически проводить банковские операции, предусмотренные в Законе и его (ее) персональной лицензии (лицензиях).
• 5. Всякий байк (как и любая кредитная организация) обязан систематически проводить для своих клиентов, как минимум, следующие группы банковских операций в их совокупности (одновременно):
• 1) открытие и ведение банковских счетов;
• 2) привлечение во вклады (депозиты) денег;
• 3) размещение привлеченных и собственных средств от своего имени и на свой риск на условиях возвратности, платности, срочности, т.е. выдача денежных кредитов.

• 6. Банки (и НКО) должны проводить банковские операции в соответствии с правилами, формами и стандартами, устанавливаемыми Центральным банком Российской Федерации (далее — Центральный банк РФ, ЦБ РФ, Центробанк, Банк России). В случае отсутствия правил, установленных ЦБ РФ, КО могут проводить расчетно-платежные операции по договоренности между собой, а если эти операции международные — в порядке, установленном в федеральных законах, и по правилам, принятым в международной банковской практике.
• 7. НКО, лицензируемые Центральным банком РФ, должны проводить отдельные банковские операции, включая перечисленные в п. 5, предусмотренные в Законе и их персональных лицензиях (перечни разрешаемых им операций строго индивидуальны в той мере, в какой эти организации ориентированы на разные виды деятельности). Собственно банковские операции (например, денежное кредитование) для них основным и регулярным видом деятельности не являются.
• 8. Любой банк (и НКО, если ее лицензия разрешает ей это делать) может, когда это необходимо самому банку (кредитной организации) и требуется клиенту, проводить финансовые операции, названные в Законе «другими сделками кредитной организации». Термин позволяет сделать вывод о том, что имеются в виду финансово-хозяйственные, а также правовые действия, которыми на постоянной основе могут заниматься лишь КО. Иными словами, проведение данных операций (сделок) в норме можно считать исключительным правом кредитных организаций (естественно, с учетом того, что эпизодически подобные сделки могут совершать любые юридические и физические лица).
• 9. Любой банк и НКО независимо от своих лицензий (г.е. не в качестве финансовых институтов, а просто как обычные предпринимательские единицы) вправе совершать любые хозяйственные операции (сделки), допускаемые законодательством страны, за исключением означающих ведение на постоянной основе производственной, торговой и страховой деятельности.

Перечисленные здесь положения Закона в ряде случаев не в полной мере адекватны фундаментальным экономическим характеристикам банка и потребностям реальной банковской практики. Отметим лишь несколько таких моментов.

1. В Законе банк определен непременно как коммерческая организация. В общем случае это правильно. Однако из этого в принципе верного определения есть два исключения, которые данной формулировкой не «улавливаются»: первое — Центральный банк РФ, который не должен быть коммерческим, хотя может и даже обязан получать прибыль; второе — банки, основанные на кооперативной форме собственности, должны зарабатывать прибыль, но для них не характерно распределение полученной прибыли (ее свободной части) в виде индивидуального дохода между участниками.

Более того, в Законе прямо указывается основная цель деятельности кредитной организации — извлечение прибыли. Такую запись следует признать по меньшей мере некорректной. Цель (цели) деятельности КО определяют ее владельцы независимо от формулировки Закона, которая в этом случае по существу не имеет юридической силы.

Конечно, банки заинтересованы в получении прибыли. Она необходима им для расширения бизнеса. Но ведь есть банки, которые заняли свою нишу на рынке и не считают нужным активно расширять ее. Владельцы банков могут, например, принять решение о минимизации прибыли, согласиться получать меньше дивидендов или отказаться от них совсем, особенно в первые годы работы банка. Меньшая прибыль предполагает возможность выдавать более дешевые кредиты или больше платить за привлекаемые средства. И в том и в другом случае можно ожидать закрепления имеющихся клиентов и притока новых. При этом еще минимизируются платежи в бюджет.

Определение в Законе прибыли как основной цели деятельности банков сослужило им плохую службу. Основываясь на нем, владельцы банков усилили нажим на менеджмент, который под этим давлением или по своему усмотрению либо из-за недостаточной компетенции нередко превышал границы допустимых рисков ради извлечения максимальной прибыли. Кроме того, банки являются общественно значимыми институтами, их деятельность имеет определенную социальную компоненту. И это еще одна причина, почему трактовка прибыли как основной и по сути единственной цели деятельности банков является, но меньшей мере, односторонней.

Как хозяйствующие субъекты банки заинтересованы в получении прибыли, они не могут жить без нее, но не следует возводить это в абсолют и провозглашать основной (единственной) целью банковской деятельности. Иначе банки будут неверно сориентированы в отношении общества, а оно — в отношении банков. Видимо, цель деятельности КО вообще нецелесообразно устанавливать в законодательном порядке.

• 2. Кредитными в Законе о банках признаются только организации, имеющие лицензию Банка России. Получается не очень логично: организация приобретает статус кредитной не потому, что она реально выполняет соответствующие функции, а потому, что у нее есть разрешение от определенного регулирующего органа. При таком подходе с самими банками проблем не возникает. Иная ситуация с НКО. Поскольку Банк России фактически выдает лицензии только клиринговым учреждениям, расчетным центрам организованного рынка ценных бумаг и организациям инкассации (всего он выдал немногим более 50 таких лицензий), подавляющая масса организаций (включая интенсивно зарождающиеся в последнее время в России микрофинансовые организации, стремящиеся быть микробанками), действительно проводящих те или иные банковские операции и (или) так называемые иные сделки кредитной организации, оказываются не только без лицензии ЦБ РФ, но вообще вне его контролирующего и регулирующего внимания. Как показал, в частности, мировой финансовый кризис 2007—2010 гг., такой подход к совокупности кредитных организаций является ограниченным и ущербным.
• 3. Исключительное право банков в соответствии с Законом распространено на проведение ими только трех названных выше групп банковских операций. Между тем одних только этих операций недостаточно для квалифицированной характеристики банка как особого финансового института и, следовательно, для обоснованного выбора параметров его деятельности, нуждающихся в первоочередном надзоре и регулировании.
• 4. В ст. 5 Закона явно не хватает еще одной части примерно следующего содержания: «Указанные в части 1 настоящей статьи банковские операции осуществляют банки в соответствии с их лицензиями». Здесь же следовало пояснить, что между «операциями» и «сделками» нет принципиальной разницы, которая может вести к разным трактовкам сущности банка и кредитной организации, что на самом деле эти термины использованы совсем с иной целью.

Необходимо исходить из того, что операции (сделки), которые могут проводить банки, можно представить в виде трех кругов, «вписанных» один в другой:

• • первый, центральный, — операции, дозволенные только банкам;
• • второй, средний, — операции, разрешенные исключительно кредитным организациям (т.е. как банкам, так и прочим кредитным организациям); это могут быть, к примеру, операции инкассации денег, векселей, расчетных и платежных документов, ведение счетов других банков и НКО, переводы денег на банковские счета по поручению физических лиц без открытия счетов в переводящих кредитных организациях;
• • третий, внешний, — любые денежные операции, которые все КО могут проводить наряду с другими субъектами хозяйствования на основании норм ГК РФ, т.е. без лицензии Центрального банка РФ; это могут быть, в частности, операции (сделки) выдачи поручительств за третьих лиц, доверительного управления деньгами и иным имуществом клиентов, факторинга, форфейтинга, лизинга, с ценными бумагами, некоторые операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями и т.д.

Специфическими для банков как особых финансовых институтов являются операции (сделки), составляющие первый и частично второй круги. Их можно называть исключительными операциями, если иметь в виду, что банки проводят данные операции на основе своего исключительного права.

• С учетом этого банки и иные КО не следует называть предприятиями.
• Если в национальном законодательстве не установлены какие-либо ограниченияна этот счет.
• Номер, дату утверждения и даже название данного Закона часто путают, в том числев документах официальных органов, с реквизитами или прежнего Закона РФ от 02.12.1990№ 395-1 «О банках и банковской деятельности в РСФСР», имевшего, как мы видим, другоеназвание и не обладавшего, естественно, статусом федерального закона (тогда такого понятия еще не было), или не имевшего номера и даты Закона о внесении изменений и дополнений в упомянутый выше Закон РСФСР. Желательно этого не делать. Другими словами,начиная с 1996 г. существует только один Закон «О банках и банковской деятельности» —№ 17-ФЗ от 03.02.1996. Заметим, что именно этот Закон (а не Закон от 1990 г. и не Законо внесении изменений и дополнений в него) неоднократно называется федеральным в постановлении Конституционного суда РФ от 23.02.1999 № 4-П.
• С середины 2012 г. стало возможным появление такой новой формы хозяйственныхобществ, как хозяйственное партнерство с числом партнеров от двух до 50 (Федеральныйзакон от 03.12.2011 № 380-ФЗ «О хозяйственных партнерствах»), но будет ли она использоваться в банковской сфере, пока неизвестно.
• Из этого правила-ограничения сделано одно исключение для некоторых производныхфинансовых инструментов (см. ч. 5 ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельности»).
• Операции и сделки — это в известном смысле одно и то же. Всякая операция, которуюбайк проводит для клиента, практически реализуется не иначе как в форме сделки сторон.Соответственно, всякая сделка между ними — это действия, «оформляющие» организационно-правовыми средствами проведение операции. Иначе говоря, первые три части ст. 5Закона (ныне — ч. 1,3 и 4) появились не потому, что в какой-то из них трактуются «банковские операции», а в какой-то другой — «банковские сделки», якобы не являющиеся «операциями». В известном смысле операции (экономический подход) — это сделки (юридическийподход), а сделки — это операции.
• Именно этим трем группам (или кругам) операций (сделок) и должны были бытьпосвящены три перечисленные выше части ст. 5 Закона. Однако эта идея не получила в тексте Закона адекватного выражения — перечни операций, которые должны входить в разныегруппы, частично перепутаны. К примеру, такую операцию, как инкассация денег, надо перенести из первой части статьи в третью, а лизинговые операции — из третьей части в частьчетвертую.

Кредитная организация — это оформленное в законном порядке хозяйственное общество, которое уполномочено осуществлять банковские операции.

Определение понятия

Кредитная организация — это юридическое лицо, которое на основе полученного разрешения и лицензии занимается предоставлением банковских услуг. Целью функционирования таких учреждений является получение прибыли. Подобные организации могут создаваться в форме акционерного общества, а также с дополнительной или ограниченной ответственностью.

Кредитные организации РФ обязуются иметь несколько атрибутов:

• наименование на государственном языке и, в случае необходимости, аббревиатура;
• перевод наименования на иностранные языки;
• уникальный логотип;
• фирменная печать.

Стоит отметить, что в своем названии учреждения не имеют права использовать такие слова, как «банк» или «кредитная организация». Это считается серьезным нарушением. также стоит воздержаться от употребления полного или сокращенного наименования страны и аналогии с названиями государственных учреждений. Стоит также отметить, что руководители, равно как и главный бухгалтер кредитной организации, не имеют права занимать какие-либо должности в аналогичных организациях.

Виды кредитных организаций

Достаточно распространенным явлением являются общества, занимающиеся оказанием банковских услуг. Виды кредитных организаций следующие:

• банк — это организация, которая имеет право осуществлять наиболее полный спектр услуг, который включает в себя не только привлечение и размещение денежных средств, но также и ведение счетов физических и юридических лиц;
• иностранный банк — аналогичен предыдущему, но держатель капитала не является резидентом государства, в котором он зарегистрирован;
• небанковская кредитная организация — это учреждение, которое имеет ограниченные полномочия в плане предоставления банковских услуг и осуществления операций.

Объединения кредитных организаций

Кредитные организации могут объединяться в определенные группы с целью сотрудничества, которое может быть представлено в следующих формах:

• союзы и ассоциации создаются с целью защиты интересов, а также совместной работы по улучшению организации деятельности (не допускается оказание услуг с целью получения прибыли);
• группы кредитных организаций проводят совместную деятельность по предоставлению банковских услуг, которая осуществляется на основании подписанного договора;
• банковский холдинг представляет собой объединение, руководство которого может прямо или косвенно влиять на политику и деятельность членов данного сообщества.

Принципы деятельности кредитных организаций

Кредитные организации осуществляют свою деятельность на основании следующих принципов:

• экономическая свобода — неограниченное использование собственных средств для любой деятельности, которая не противоречит нормам закона;
• одинаковая степень государственной защиты для любых форм собственности;
• единое экономическое пространство подразумевает, что на территории государства, в котором зарегистрирована кредитная организация, все финансовые потоки осуществляются беспрепятственно;
• не допускается недобросовестная конкуренция или же сговор между кредитными организациями;
• соблюдение баланса между экономическими интересами государства, хозяйственных обществ и населения;
• неукоснительное соблюдение всех законодательных норм;
• работники кредитных организаций должны выполнять свою работу добросовестно, а также проявлять инициативу в при необходимости улучшения механизма функционирования учреждения;
• свобода договора гласит, что все субъекты могут абсолютно свободно и без принуждения определять партнеров для соглашения, а также время и место его подписания;
• информационная безопасность подразумевает создание системы защиты конфиденциальных данных;
• защита интересов и прав предпринимателя в судебных и прочих инстанциях.

Банкротство

Банковская сфера достаточно уязвима к кризисным явлениям в экономике, что, порой, приводит к достаточно серьезным проблемам. Одним из таких неприятных последствий может считаться банкротство кредитных организаций, которое регулируется соответствующим федеральным законом.

Банкротство наступает в случае, когда арбитражный суд признал за кредитной организацией ее неспособность отвечать по долговым обязательствам, а также обязательным платежам (налогам, сборам и т. д.). Также несостоятельность может быть объявлена непосредственно самим учреждением. Особенностями банкротства кредитной организации можно считать следующие пункты:

• неспособность удовлетворить требования кредиторов касательно погашения долгов, срок оплаты по которым наступил в отчетном периоде;
• отсутствие возможностей по осуществлению оплаты налогов и прочих сборов;
• признание данных фактов арбитражным судом по итогам проведения предварительного расследования.

Стоит отметить, что банкротство кредитных организаций практически невозможно без подачи заявления в арбитражный суд. Если другие учреждения вправе объявить свою неплатежеспособность, самостоятельно рассчитавшись с кредиторами в счет имеющихся фондов, то подобные организации такого права не имеют. Если же самостоятельного заявления о неплатежеспособности в арбитраж не последовало, то кредиторы имеют право самостоятельно выступить с подобным требованием в соответствующих инстанциях.

Основными признаками, которые свидетельствуют о наступлении банкротства, можно считать следующие:

• неисполнение обязательств по погашению предоставленных кредитов, а также налоговым сборам;
• с момента предполагаемой даты исполнения обязательств должно пройти не менее одного месяца;
• у кредитной организации была отозвана лицензия на предоставление услуг и осуществление ряда операций;
• непогашенные долговые обязательства должны в совокупности составлять сумму, которая не была бы меньше, чем тысячекратный объем минимальной заработной платы;
• стоимость имущества, которым владеет кредитная организация, не покрывает возложенные на нее обязательства.

Достаточно важным моментом можно считать предупреждение банкротства, которое включает в себя ряд профилактических мер:

• постоянный мониторинг экономической ситуации, по результатам которого внедряются процедуры по финансовому оздоровлению;
• привлечение к руководству организацией антикризисного менеджмента;
• реорганизация учреждения.

Организация деятельности кредитных организаций

Функционирование учреждений, предоставляющих банковские услуги, имеет некоторые особенности. Так, организация деятельности кредитных организаций начинается с регистрации. Для этого понадобится определенный перечень документов, а именно:

• заявление и бизнес-план, которые подаются на рассмотрение в Центральный банк;
• заверенный руководителем устав организации;
• платежный документ о внесении соответствующей суммы государственной пошлины;
• налоговые декларации о доходах за последний год физических лиц, которые выступают в роли учредителей кредитной организации;
• сведения о лицах, которых планируется назначить на должность исполнительного директора, а также главного бухгалтера.

Также для начала своей деятельности кредитные организации Российской Федерации должны получить соответствующую лицензию. Для этого необходимо полностью оплатить уставной капитал. Сделать это нужно не позднее чем в течение месяца после одобрительного сообщения от Центрального банка.

Российские кредитные организации функционируют на основании федерального закона «О банках и банковской деятельности». Он регулирует также и форму устава подобных учреждений. Он должен содержать в себе следующие пункты:

• уникальное фирменное наименование;
• указание организационно-правовой формы, в которой создается организация;
• контакты и координаты (не только самого учреждения, но также и его подразделений);
• перечень операций, которые планируется осуществлять в ходе деятельности;
• сумма уставного капитала;
• информация об акциях (их количество и номинал);
• сведения об управленческой системе.

Основания для отказа в регистрации кредитной организации

Не всегда подача документов на получение лицензии и разрешения на осуществление деятельности приносит положительные результаты. Кредитной организации может быть отказано в регистрации по следующим существенным причинам:

• несоответствие кандидатов на должность руководителя и главного бухгалтера образовательным и квалификационным требованиям;
• наличие у руководителей или учредителей организации судимостей за экономические преступления;
• недобросовестность учредителей в плане погашения обязательных платежей или же их неудовлетворительное финансовое состояние;
• несоответствие оформления поданных документов установленным в законодательном порядке стандартам или содержание в них неправдивой информации.

В том случае, если учредители несогласны с отказом в регистрации или выдаче лицензии на деятельность кредитной организации, они имеют право подать апелляцию в арбитражный суд.

Права организаций

Права кредитных организаций заключаются в том, что они имеют возможность осуществлять банковские операции, предусмотренные законом, а также лицензией (здесь идет речь о специальной правоспособности). Также подобные учреждения могут добиваться выполнения долговых обязательств всеми законными способами. Еще одним важным моментом деятельности кредитных организаций является их право на выпуск и размещение ценных бумаг для пополнения своего капитала. Также предоставляется возможность формирования резервных фондов из средств, которые составляют прибыль.

В том случае, если кредитная организация совершает нарушение норм законодательства, Центральный Банк оставляет за собой право отозвать предоставленную им лицензию. Кроме того, в некоторых случаях может быть даже применена уголовная ответственность.

Если кредитная организация осуществляет свою деятельность, не имея на то соответствующей лицензии, то она обязана перечислить полученную от этого прибыль, а также сумму штрафа в счет государства.

Правовые аспекты

Кредитные организации в России попадают под сферу влияния следующих отраслей права:

• конституционное право (речь идет обо всех особенностях функционирования данного учреждения, как субъекта предпринимательской деятельности);
• гражданское право регламентирует взаимоотношения кредитных организаций с прочими субъектами;
• если речь идет о взаимоотношения непосредственно с центральным банком или другими банковскими учреждениями, то они подчиняются нормам банковского права.

Банковские операции

Кредитные организации осуществляют следующий перечень банковских операций:

• привлечение денежных средств (например, в форме вкладов);
• размещение средств с целью извлечения финансовой выгоды;
• операции с иностранной валютой и драгоценными металлами;
• предоставление гарантий.

Также кредитные организации имеют право на заключение определенных разновидностей сделок:

• поручительство за третьих лиц;
• требование выполнения денежных обязательств;
• предоставление в аренду площади для хранения ценностей;
• консультирование по вопросам банковских операций.

Ликвидация кредитной организации

Ликвидация кредитной организации подразумевает полное прекращение ее существования без предоставления возможности передачи прав третьим лицам. Подтверждением совершения данной процедуры является специальная отметка в государственном реестре, а также справка, которая выдается на ее основании. Вся совокупность действий по ликвидации может затянуться на срок до одного года.

Стоит отметить тот факт, что при подаче в суд заявления о ликвидации кредитной организации проводится бухгалтерская проверка, которая выявляет чистоту и точность отчетов, а также все детали проводимых сделок. Процедура не будет начата до тех пор, пока не будут погашены все задолженности по обязательным платежам, а также прочие обязательства.

После проведения налоговой проверки наступает очередь создания специальной ликвидационной комиссии, которая может состоять как из сотрудников организации, так и включать в свой состав привлеченных со стороны лиц. Они ведут все дела, касаемо завершения деятельности, включая продажу с торгов имущества, а также тиражирование соответствующей информации в прессе.

Ликвидация кредитной организации может быть произведена в следующих случаях:

• по решению самого юридического лица, в том случае, когда истек отведенный срок, на который создавался объект, или же если цель ее функционирования была полностью достигнута;
• по решению суда, если истек срок лицензии (либо же она вообще не была получена), при нарушении законодательства, а также в том случае, когда деятельность организации не соответствует или противоречит ее уставу;
• по обращению в судебные органы третьих лиц, чьи права были нарушены в результате деятельности кредитной организации.

Цели

Если говорить о цели кредитной организации, то она заключается в том, чтобы извлечь максимально возможную прибыль от своей деятельности. В данном случае, она складывается из комиссионного вознаграждения, а также процентных платежей по предоставляемым займам. Отдельной статьей дохода можно считать операции с ценными бумагами.