Общая характеристика расчетных правоотношений
1. В настоящее время расчетные правоотношения регулируются в Российской Федерации положениями главы 46 («Расчеты») Гражданского кодекса РФ и банковским законодательством.
2, Под расчетными правоотношениями понимаются регулируемые нормами права общественные отношения по поводу осуществ­ления расчетов между организациями и физическими лицами в
процессе экономической и связанной с ней неэкономической деятельности, а также между ними и государством в процессе исполнения финансовых обязанностей.
3.Особенности расчетов между различными участниками расчет­ных правоотношений заключаются в следующем:
расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться на­личными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке;
расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участи­ем граждан, связанные с осуществлением ими предприниматель­ской деятельности, производятся в безналичном порядке;
расчеты между лицами, указанными в предыдущем пункте, мо­гут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредит­ные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используе­мой формой расчетов.

4. При осуществлении безналичных расчетов допускаются:
расчеты платежными поручениями;
по аккредитиву;
чеками;
расчеты по инкассо;
в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Осуществление практически любых платежей реализуется посредством совершения ряда взаимосвязанных действий. Следовательно, расчетными следует признать правоот­ношения, возникающие между субъектами хозяйственных обязательств и кредитными ор­ганизациями, либо между кредитными организациями по поводу проведения платежей за переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

Основными способами их осуществления являются расчеты наличными деньгами и в безналичном порядке. Преобладание того либо иного способа детерминируется уровнем развития экономической системы общества. В настоящее время основная часть денежно­го оборота в стране происходит именно в безналичном порядке. Расчеты наличным спо­собом между юридическими лицами по одной сделке проводятся на сумму не более 60 тыс. рублей (Указание ЦБ РФ от 14 ноября 2001 г. № 1050-У). Обязанность осуществле­ния расчетов при проведении платежей с участием юридических лиц, а также граждан-предпринимателей в безналичном порядке установлена п. 2 ст. 861 ч. 2 ГК РФ.

В целях нормального функционирования предпринимательской деятельности особое значение имеет правильная организация расчетов. Проведение расчетов в РФ регламен­тируются нормами действующего законодательства, в которых определяются принципы, порядок расчетов, права и обязанности субъектов расчетных правоотношении: главой 46 ч. 2 Гражданского кодекса РФ; Федеральным законом от 9 июля 2002 г. № 82-ФЗ «О Цен­тральном банке РФ (Банке России)»; Положением «О безналичных расчетах в РФ» {утв. ЦБ РФ 12 апреля 2001 г. № 2-П)Л; Положением «О правилах организации наличного де­нежного обращения на территории РФ» (утв. ЦБ РФ от 5 января 1998 г. Мв 14-П); Положе­нием «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» (утв. Приказом ЦБ РФ от 25 марта 1997г. № 02-101) и др.

Расчеты осуществляются с банковских счетов хозяйствующих субъектов на основании требований закона и условий заключенного договора с соблюдением ряда принципов расчетов, основными среди которых являются следующие:

• — свобода выбора клиентом формы осуществления безналичных расчетов;
• — невмешательство кредитных организаций в договорные ртношений контрагентов;
• — по общему правилу, осуществление списания денежных средств со счета клиента по распоряжению владельца счета;
• — при достаточности денежных средств на счете клиента списание денежных средств со счета в порядке календарной очередности. Если денежных средств на счете недоста­точно, их списание осуществляется по правилам ст. 855 ч. 2 ГК РФ;
• — производство платежей при наличии на счетах плательщика собственных денежных средств или за счет предоставленного банком кредита;
• — зачисление средств на счет получателя после списания соответствующих сумм со счета плательщика;
• — проведение платежей с использованием расчетных документов, составленных в со­ответствии с формой, утвержденной ЦБ РФ; ,
• — осуществление расчетов в установленные сроки.

Расчетные операции осуществляются кредитными организациями на основании рас­четных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в случаях установленных нормативными актами — электронного платежного документа:

• — распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
• — распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Расчеты – правоотношения, опосредующие предоставление компенсации в денежной

форме за произведенное исполнение или по другим основаниям.

Осуществление расчетов возможно двумя способами: наличными денежными средствами и

безналичным путем. Применяемый способ расчета зависит от субъектного состава

правоотношения, а также от основания платежа. Расчеты с участием граждан, не связанные с

осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться без ограничения

суммы платежа наличными деньгами или в безналичном порядке, установленном

законодательством. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием

граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в

безналичном порядке.

Порядок осуществления безналичных расчетов в Республике Беларусь определяется

нормами гл. 24 Банковского кодекса.

Безналичные расчеты предприятиями производятся платежными требованиями,

платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями, аккредитивами, чеками и

банковскими пластиковыми карточками (ст. 237 Банковского кодекса). Списание средств со счетов

организаций без их согласия осуществляется инкассовыми распоряжениями. Физические лица

осуществляют расчеты платежными поручениями, чеками и банковскими пластиковыми

карточками.

Если расчеты осуществляются наличными деньгами, то самостоятельного правоотношения

по расчетам, не зависимого от основного гражданского правоотношения, во исполнение которого

производится расчет, не возникает. Сам расчет в данном случае – лишь одно из действий

участников правоотношения по исполнению денежного обязательства. Расчеты, осуществляемые

безналичным способом, приобретают форму самостоятельного расчетного правоотношения.

Расчетные правоотношения – это правоотношения, которые складываются между

субъектами гражданско-правового обязательства и кредитным учреждением по поводу

осуществления платежей за переданное имущество, выполненные работы, оказанные услуги.

Объектом как наличных, так и безналичных расчетных правоотношений являются действия

субъектов и участников правоотношений, направленные на осуществление передачи денежных

средств от должника к кредитору.

Предмет расчетного правоотношения – денежные средства.

Сторонами расчетного правоотношения являются плательщик (приказодатель), получатель

(бенефециар) и обслуживающие банки: банк плательщика (банк-отправитель, банк-эмитент,

представляющий банк) и банк получателя (банк-получатель, исполняющий банк, банк-ремитент).

Для проведения расчетов через учреждения банков субъекты хозяйствования должны

открыть расчетный счет. Расчетный счет – это банковский счет, на котором хранятся денежные

средства и отражаются безналичные расчетные операции субъектов независимо от источников

поступления и направлений использования этих средств.

Содержанием расчетных правоотношений являются права и обязанности субъектов

расчетного правоотношения, определенные банковским законодательством.

Ответственность участников расчетного правоотношения за ненадлежащее исполнение

расчетного обязательства наступает по основаниям, предусмотренным законодательством или

договором.

Принципы расчетных правоотношений:

1)расчетные правоотношения осуществляются на основании расчетных документов
2)расчеты осуществляются только в добровольном порядке

3)расчеты осуществляются за реально выполненные работы, оказанные услуги, переданный

товар
4)расчеты осуществляются в белорусских рублях или иной форме, предусмотренной

законодательством

Совокупность расчетных правоотношений составляет платежную систему РБ

Платежное поручение – платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по

поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу,

указанному в поручении (бенефициару). Расчеты платежными поручениями могут производиться

за полученные товары, оказанные услуги, выполненные работы. Может производиться также

предоплата товаров, работ и услуг, а также могут выдаваться авансовые платежи, если это

предусмотрено законодательством или соглашением сторон. Под исполнением банком-

отправителем платежного поручения понимается выдача платежного поручения банку-получателю

с одновременным предоставлением ему денежных средств, необходимых для исполнения этого

поручения (ст. 246 Банковского кодекса).

Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей

требование бенефициара (банк или клиент, в пользу которого осуществляется банковский перевод)

к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по

другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных,

отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование

получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк (ст. 259

Банковского кодекса). Платежное требование оплачивается с предварительным акцептом.

Платежные требования используются для расчетов за отгруженные товары (работы, услуги) по

соглашению сторон основного обязательства. Правила проведения безналичных расчетов

посредством платежного требования устанавливаются Национальным банком.

Аккредитив – основанное на требовании банка плательщика (банк-эмитент) поручение

банку, обслуживающему получателя средств (исполняющий банк), производить оплату счетов

поставщика (получатель средств) непосредственно после выполнения поставщиком своего

обязательства из средств, заранее выделенных плательщиком (покупателем или приказодателем

аккредитива).

В аккредитивном обязательстве имеются четыре участника: плательщик (покупатель или

приказодатель аккредитива), банк плательщика (банк-эмитент), банк получателя (исполняющий

банк) и получатель средств (продавец или иной бенефициар).

Выделяют следующие виды аккредитивов:

•отзывной и безотзывной аккредитив;

•подтвержденный;

•переводной;

•резервный;

•покрытый или непокрытый (ст. 262 Банковского кодекса).

Расчеты посредством аккредитива могут применяться в случаях установления данной

формы расчетов в договоре между плательщиком и получателем средств (в частности, в договоре

купли-продажи). Отношения по аккредитиву независимы от лежащих в их основе гражданско-

правовых договоров.

Распространенной формой расчетов является чек.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение

чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Участниками чекового обязательства являются:

•чекодатель – лицо, за счет которого осуществляется выплата средств по чеку (должник);

•чекодержатель – лицо, в пользу которого производится выплата средств по чеку

(кредитор);

•плательщик (банк). В качестве плательщика может выступать только банк, где чекодатель

имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Осуществление расчетов чеками возможно при наличии чекового договора между банком-

плательщиком и будущим чекодателем.

Существуют два вида чеков: расчетные (используются для ведения безналичных расчетов) и

кассовые (используются для получения наличных денег).

Банковская пластиковая карточка представляет собой средство проведения безналичных

платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций,

предусмотренных законодательством Республики Беларусь. С использованием банковских

карточек осуществляются такие виды операций, как безналичные платежи за приобретенные

товары и услуги и получение наличных денежных средств.

Карточка выдается держателю на основании заключенного банком-эмитентом и клиентом

договора, предусматривающего осуществление операций с использованием банковской

пластиковой карточки. К числу существенных условий данного договора законодательством

отнесены: вид карточки и срок ее действия, порядок пользования карточкой, права и обязанности

клиента и банка, ответственность сторон в случае нарушения условий договора, порядок

аннулирования и изъятия карточки.

Порядок осуществления расчетов с помощью банковских пластиковых карточек определен

в Инструкции о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками,

утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля

Расчетные правоотношения — это отношения, которые складываются по поводу уплаты одной стороной другой за поставленные товары, выполненную работу или оказанные услуги. Расчеты между сторонами могут производиться наличными деньгами и безналичными платежами. Как правило, все денежные операции осуществляются в безналичном порядке. Расчеты путем наличных денег выполняются в виде исключения (в частности, по договоренности между сторонами при проведении подрядных работ).

Операции с наличными деньгами производятся в основном при расчетах с населением при образовании доходов и их расходов. Безналичные расчеты вправе осуществлять все юридические лица и граждане (также друг с другом). Как правило, в безналичном порядке производят расчеты физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью.

Расчеты, не связанные с предпринимательской деятельностью граждан, разрешаются как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Расчеты же с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, как правило, должны производиться в безналичном порядке (равно как и расчеты между юридическим лицами). Однако в случаях, предусмотренных законодательством, допускается производить расчеты между этими лицами и наличными деньгами.

Безналичные расчеты обычно производятся через банки, их филиалы (отделения), небанковскую кредитно-финансовую организацию, в которых юридические и физические лица имеют счета. Проведение денежных операций путем безналичных расчетов по сравнению с осуществлением операций наличными деньгами является экономически выгодным.

Под формой расчетов принято понимать предусмотренные правовыми нормами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет получателя средств, видом расчетного документа и порядком документирования. Под безналичными расчетами понимают расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его филиал (отделение) в безналичном порядке, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством.

Иными словами, безналичные расчеты — это платежи, осуществляемые посредством перечисления средств со счетов плательщика на счет получателя средств в кредитном учреждении путем совершения банковских операций. При этом наличные деньги при проведении этих операций не участвуют.

Безналичные расчеты проводятся на основании платежных инструкций клиента (платежных поручений, платежных требований, заявлений и др.). Вид, форма и обязательные реквизиты платежных инструкций устанавливаются Национальным банком. Они могут быть выданы в письменной форме или в форме электронного документа и подлежат исполнению банком в день их представления, если иное не предусмотрено законодательством или договором.

Одной из форм безналичных расчетов является платежное поручение (перевод) — это поручение клиента обслуживающему его банку (банку-отправителю) о переводе за вознаграждение определенной суммы денежных средств на счет банка — получателя для лиц, указанного в поручении (бенефициара).

Расчеты платежными поручениями могут осуществляться за полученные товары, оказанные услуги, выполненные работы. Могут также производиться предоплата работ, услуг, товаров и выдаются авансовые платежи, если это предусмотрено законом или соглашением сторон. Платежными поручениями оплачиваются платежи по претензиям, неустойкам и т. д. Все это указывает на то, что сфера применения расчетов платежными поручениями весьма широка.

Получение необходимой суммы денежных средств посредством платежного поручения завершается акцептом банком-получателем этого поручения. Акцептование банком-получателем платежного поручения подтверждает исполнение обязательства клиента по перечислению денежных средств лицу, указанному в поручении (бенефициару).

По форме выражения согласия акцепт может быть последующим и предварительным или отрицательным и положительным.

При последующем акцепте сумма, указанная в платежном поручении, списывается банком со счета плательщика в день получения такого указания. Вместе с тем плательщику предоставлено право отказаться от акцепта платежного поручения полностью или частично. Если мотивы отказа будут убедительными, описанная сумма восстанавливается банком на счете плательщика.

Предварительный акцепт означает, что списание со счета плательщика суммы платежного поручения возможно лишь после акцепта поручения. В свою очередь, платежное поручение признается акцептованным, если клиент не заявил обслуживающему его банку о полном или частичном отказе от акцепта. Такой акцепт принято именовать отрицательным (молчаливым). Получение банком письменного согласия на акцепт означает, что поручение признается акцептованным. Такой способ выражения плательщиком согласия на оплату именуется положительным акцептом.

Плательщику, как и при последующем акцепте, предоставлено право в случаях, предусмотренных нормой права, отказаться полностью(когда поставлена не заказанная продукция) или частично (часть поставленной продукции оказалась недоброкачественной) от акцепта платежного поручения.

Расчеты в безналичной форме по соглашению между плательщиком и получателем могут осуществляться платежными требованиями.

Платежное требование — это расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования оплачиваются с предварительным акцептом.

Списание средств со счетов юридических лиц без их согласия осуществляется инкассовыми распоряжениями. Инкассо — банковская операция, при которой банк (банк — ремитент) по поручению клиента (приказодателя) производит передачу плательщику документов (векселей, чеков, платежных требований и др.), сопровождаемых коммерческими документами (документарное инкассо) либо не сопровождаемых коммерческими документами (чистое инкассо), с целью взыскания платежа. Речь идет о том, что при списании со счетов юридических лиц банк по поручению своего клиента (получателя средств) на основании составленного им (получателем) расчетного документа получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя.

Следующей формой расчетов является платежное требование — поручение-это платежная инструкция, которая заключает в себе требование получателя денежных средств к плательщику оплатить на основании направленных ему, миную обслуживающий банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленного по договору товара, выполненных работ и т. д.

Согласие плательщика полностью или частично оплатить платежное требование-поручение должно быть подкреплено подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, оттиском печати, и сдано в учреждение банка, обслуживающего плательщика, с указанием списываемой со счета должника (плательщика) суммы.

При расчетах в порядке плановых платежей существует постоянная связь. Получатель средств и плательщик должны не реже одного раза в месяц уточнять свои расчеты, исходя из выполненных работ, поставленных товаров и т. д.

Каждый плановый платеж оформляется отдельным платежным требованием-поручением банку. Платежи производятся через определенные промежутки времени.

Договором между сторонами может быть установлена аккредитивная форма расчетов.

Аккредитив — это основанное на требовании банка плательщика (банка-эмитента) поручение банку, обслуживающему получателя средств (исполняющий банк), производить оплату счетов поставщика (получателя средств) непосредственно после выполнения поставщиком своего обязательства из средств, заранее выделенных плательщиком (покупателем или приказодателем аккредитива).

В аккредитивном обязательстве, как правило, имеются четыре участника: плательщик (покупатель или приказодатель аккредитива), банк плательщика (банк-эмитент), банк получателя (исполняющий банк) и получатель средств (продавец или иной бенефициар).

Платежи за исполнение при данной форме расчетов производятся на условиях, указанных в аккредитивном заявлении, при предоставлении документов, подтверждающих исполнение взятого на себя получателем средств обязательства. Иными словами, сумма аккредитива до выплаты получателю средств находится в распоряжении плательщика, который в праве распорядиться ею по своему усмотрению. Аккредитив может быть закрыт досрочно при отказе получателю средств от дальнейшего его использования. В такого рода случаях сумма аккредитива, не использованная к моменту его закрытия, перечисляется на счет плательщика.

Применение этой формы расчетов выгодно получателю средств, поскольку своевременное получение платежа гарантируется заранее выделенными плательщиком средствами.

Таким образом, аккредитивная форма расчетов согласовывается сторонами и применяется в качестве санкции к неисправному должнику. Выставленный аккредитив предназначен для расчетов только с одним получателем средств и не может быть переадресован. При этом выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Аккредитивы подразделяются на следующие виды:

• 1) гарантированный;
• 2) отзывной;
• 3) безотзывный;
• 4) подтвержденный;
• 5) переводной;
• 6) резервный.

Действие аккредитива рассчитано на срок, определяемый соглашением сторон, следовательно, выплаты производятся лишь в течении указанного в нем срока полностью или частично.

Распространенной формой расчетов является чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Участниками чекового правоотношения выступают три лица: чекодатель (должник по какому-либо возникшему обязательству), плательщик (банк) и чекодержатель (получатель средств по возникшему обязательству или назначенное им лицо).

Чекодатель — это юридическое или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, осуществляющее платеж за товары или услуги посредствам чека.

Плательщиком в чековом обязательстве может выступать только банк, где чекодатель имеет денежные средства, которыми он вправе распоряжаться путем выписки чека для оплаты.

Чекодержатель — это юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель, являющиеся получателем платежа по чеку.

Расчетные чеки подразделяются:

• 1) не акцептованные банком;
• 2) из лимитированных книжек;
• 3) из не лимитированных книжек.

Банковская пластиковая карточка — это персонифицированное либо не персонифицированное средство совершения безналичных расчетов за товары и услуги, получение наличных денег и осуществление других операций. В зависимости от своих функциональных характеристик банковские пластиковые карточки подразделяются:

• — на кредитные. Кредитная карточка предназначена для оплаты товаров за счет предоставляемого на эту цель кредита, а также получение налично-денежных средств, если банком при выдаче кредита принято решение о возможности использование кредита или его части заемщиком ссуды в налично-денежной форме;
• — дебетовые. Дебетовая карточка предназначена для расчета за товары, получения средств в налично-денежной форме путем прямого списания с карт-счета владельца в банке. Операции по этой карточке производятся держателем в пределах средств, имеющихся на счете клиента банка.

По усмотрению банка клиента допускается совмещение функций кредитной и дебетовой карточек.

По дебетово-кредитной карточке операции могут производиться как за счет средств, имеющихся на счете клиента банка, так и за счет кредита, предоставляемого банка.

Банковские пластиковые карточки в зависимости от того, кто осуществляет их эмиссию, могут быть:

• — карточками системы. Выпускаются банком — участником системы банков;
• — частными карточками. Выпускаются в обращение одним банком.

В зависимости от того, кто является владельцем счета, банковские пластиковые карточки подразделяются:

• — на личные. Личная карточка выдается физическому лицу для осуществления операций по счету клиента банка на основании договора или доверенности владельца счета, т. е., держателем личной карточки может быть как физическое лицо — владелец карт-счета, так и любое другое лицо;
• — корпоративные. Корпоративная позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, производить операции по счету юридического лица или индивидуального предпринимателя — клиента банка на основании договора и доверенности юридического лица или индивидуального предпринимателя — владельца счета при условии существования трудового договора между держателем карточками и владельцем счета. При этом ответственность за операции, совершенные с помощью карточки, возлагается на нанимателя.

Списание средств со счетов предприятий инкассовыми распоряжениями — это списание средств со счетов плательщиков без их согласия (бесспорный порядок списания средств).

Списание средств со счетов плательщиков без их согласия производится в случаях:

• — когда законодательством установлен бесспорный порядок взыскания средств;
• — на основании исполнительных документов.

К счетам плательщиков не относятся счета по учету средств государственного казначейства, его территориальных органов и органов взыскания платежей. Перечень балансовых счетов определяется отдельными нормативными документами.

К счетам плательщиков не относятся счета по учету средств государственного казначейства, его территориальных органов и органов взыскания платежей.

Перечень исполнительных документов, на основании которых производится списание средств, определяется законодательством.

Списание средств со счетов плательщиков без их согласия производится банками на основании подлинных исполнительных документов или их дубликатов.

Исполнительными документами, на основании которых производится списание средств, являются:

• — исполнительные листы, выданные судами;
• — приказы хозяйственных судов;
• — платежные требования, акцептованные плательщиком;
• — исполнительные надписи нотариальных органов;
• — удостоверения, выданные комиссиями по трудовым спорам, на принудительное исполнение нанимателем решений комиссий по существу трудового спора.

Списание средств со счетов плательщиков без их согласия производится банками на основании подлинных исполнительных документов или их дубликатов. Решение или копия решения судебных органов не заменяет приказа или исполнительного листа суда.

Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке производится инкассовыми распоряжениями взыскателей, составленными на бланке платежного требования. В заголовке бланка вместо слов «платежное требование» указываются слова «инкассовое распоряжение».

В инкассовых распоряжениях указывается наименование взыскания, наименование, статья или пункт законодательного или нормативного акта, которым взыскателю предоставлено право взыскания средств в бесспорном порядке.

В инкассовом распоряжении, составленном на основании исполнительного документа, делается ссылка на его номер и дату выписки (исполнительный документ прилагается).

Инкассовое распоряжение, оформленное на основании акта законодательства, возвращается банку взыскателя в случаях:

• — отсутствия в инкассовом распоряжении ссылки на статью или пункт законодательного, нормативного акта, которым взыскателю предоставлено право списания средств в бесспорном порядке;
• — наличия ссылки на несуществующие законодательные, нормативные акты, а также на законодательные, нормативные акты, не дающие взыскателю права бесспорного взыскания средств;
• — невозможности установить плательщика по предъявленному документу;
• — предъявления инкассового распоряжения к счету, с которого в соответствии с действующим законодательством не допускается списание средств в бесспорном порядке.

Инкассовое распоряжение, оформленное на основании исполнительного документа, возвращается банку взыскателя в случаях:

• — отсутствия исполнительного документа;
• — предъявления исполнительного документа с истекшим сроком давности;
• — невозможности установить плательщика по предъявленному документу.

Подлежащие возврату без оплаты инкассовые распоряжения регистрируются банком в журнале регистрации возвращаемых без оплаты платежных требований.

Инкассовое распоряжение возвращается банку взыскателя без оплаты в случаях:

• — отсутствия в инкассовом распоряжении ссылки на статью или пункт законодательного, нормативного акта, которым взыскателю предоставлено право списания средств в бесспорном порядке;
• — наличия ссылки на несуществующие законодательные, нормативные акты, а также на законодательные, нормативные акты, не дающие взыскателю права бесспорного взыскания средств;
• — отсутствия ссылки на номер и дату исполнительного документа;
• — отсутствия исполнительного документа;
• — невозможности установить плательщика по предъявленному документу.

Подлежащие возврату без оплаты инкассовые распоряжения регистрируются банком в журнале регистрации возвращаемых без оплаты платежных требований.

Банки не рассматривают, по существу, возражения плательщиков против списания средств в бесспорном порядке.

Инкассовые распоряжения на списание средств со счетов плательщиков без их согласия представляются на инкассо непосредственно в банк, обслуживающий взыскателя.

Инкассовые распоряжения должны быть представлены в банк в течение десяти дней со дня их выписки.

Инкассовые распоряжения представляются на инкассо при отдельном реестре, составленном на бланке установленной формы, в двух экземплярах. При этом в реестре вместо слов «платежное требование», «поставщик» указываются, соответственно, «инкассовое распоряжение», «взыскатель». На всех экземплярах реестров должна быть указана фактическая дата представления в банк.

Первый экземпляр реестра, оформленный подписями лиц и оттиском печати взыскателя согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати, остается в банке взыскателя, второй — возвращается взыскателю в подтверждение принятия документов на инкассо.

Инкассовое распоряжение представляется в банк в трех экземплярах (за исключением случаев, установленных настоящим Положением).

Если плательщиком по инкассовому распоряжению является банк, инкассовое распоряжение представляется в двух экземплярах.

При приеме на инкассо распоряжений со ссылкой на пункт законодательного или нормативного акта, которым взыскателю предоставлено право взыскания средств в бесспорном порядке, банк проверяет достоверность ссылки.

При несоответствии даты инкассового распоряжения дню приема на инкассо ответственный исполнитель банка на всех экземплярах инкассовых распоряжений проставляет фактическую дату представления, на первом экземпляре инкассового распоряжения, подлежащего отсылке в банк плательщика — штамп банка.

После оплаты первый экземпляр распоряжения остается в документах дня банка плательщика, второй — отсылается банку, обслуживающему взыскателя, и прилагается к выписке из лицевого счета взыскателя, третий (с приложением в соответствующих случаях исполнительного документа) — направляется плательщику при выписке из его счета.

Инкассовые распоряжения на списание средств без согласия плательщика сдаются в банк в пределах срока давности. Банки не принимают на инкассо документы на списание средств, если документы предъявлены по истечении срока давности.

Сроки исковой давности и порядок их исчисления устанавливаются соответствующим законодательством.

Представление документа для взыскания до истечения срока давности в банк или судебному исполнителю прерывает течение срока давности. В случае возврата документа взыскателю банком или судебным исполнителем срок давности исчисляется заново со дня возврата.

Инкассовые распоряжения на списание средств без согласия плательщика сдаются в банк в пределах срока давности. Банки не принимают на инкассо документы на списание средств, если документы предъявлены по истечении срока давности.

Сроки давности установлены действующим законодательством:

• — по приказам хозяйственных судов — один год;
• — по исполнительным листам общих судов — три года;
• — по исполнительным надписям нотариальных органов — три года;
• — по всем другим документам — один год.

Задолженность по платежам в бюджет подлежит взысканию независимо от времени ее образования.

Срок давности исчисляется:

• — по приказам хозяйственного суда — со дня вынесения решения или окончания срока, установленного хозяйственным судом, при отсрочке исполнения решения;
• — по исполнительным надписям нотариальных органов — со дня учинения надписи;
• — по исполнительным листам — со дня вступления решений суда в законную силу, если иное не предусмотрено в решении (приговоре) суда;
• — по другим исполнительным документам — со дня выдачи документа;
• — по исполнительным документам, предъявленным ко взысканию в пользу отдельных граждан — со дня вступления судебного решения в силу, если в исполнительном листе указано, что решение вынесено с немедленным исполнением со дня вынесения решения;
• — по другим исполнительным документам в пользу отдельных граждан со дня составления документа.

Прием документов банком после истечения срока давности допускается только при представлении копии определения суда о восстановлении срока давности. Копия должна быть заверена судом, вынесшим определение.

Исчисление и восстановление срока давности по дубликатам исполнительных документов производится в таком же порядке, как и по подлинным документам.

Представление документа для взыскания до истечения срока давности в банк или судебному исполнителю прерывает течение срока давности. В случае возврата документа взыскателю банком или судебным исполнителем срок давности исчисляется заново со дня возврата.

При наличии решения суда о взыскании с двух или нескольких плательщиков без указаний на то, что взыскание производится солидарно, взыскатель должен представить в обслуживающий банк инкассовые распоряжения, составленные отдельно на каждого плательщика с приложением исполнительного документа (либо его дубликата) на каждого плательщика.

При наличии в документе указания на то, что взыскание производится солидарно, обращение взыскания в целом или в любой части на счет того или иного из плательщиков осуществляется по усмотрению взыскателя, который должен составить инкассовое распоряжение на списание средств со счета того или иного плательщика. При поступлении распоряжения в банк плательщика на всех экземплярах инкассового распоряжения проставляется дата поступления документа в банк.

Инкассовые распоряжения, принятые к оплате банком плательщика, при наличии средств на счете плательщика оплачиваются в день их приема полностью или частично. Частичная оплата производится в установленном порядке.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика распоряжение на бесспорное списание средств помещается в картотеку к в не балансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и, при отсутствии распоряжения о прекращении взыскания либо об отзыве расчетного документа, учитывается в указанной картотеке до полного исполнения.

В тех случаях, когда счет, на который обращено взыскание, закрыт с перечислением остатка средств на балансовый счет «Расчеты с прочими кредиторами».

Взыскание обращается на средства, числящиеся на лицевом счете плательщика по указанному балансовому счету.

Инкассовые распоряжения на взыскание средств с банков направляются для исполнения данным банкам.